小公司简单财务制度 40句菁华

1、出纳支付现金后，收款人必须在相关单据上签字确认;

2、妥善保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。

3、每日业务终了，应及时结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结;

4、不准用“白条”入帐。

5、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

6、财产的购置与调拨

7、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；

8、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；

9、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；

10、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；

11、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；

12、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；

13、管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；

14、财务费用：银行收取的各项费用，包括账户维护费，电汇手续费，支票费用，利息费用等。

15、费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单（或OA），费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。

16、费用报销单需列明招待时间、地点及相关人员；

17、如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。

18、每季末需归还备用金，下季初重新走备用金申请流程。

19、增值税进项税抵扣联按期装订成册

20、不代开、虚开增值税专用发票

21、各公司采购各种商品（含库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品及办公用品等），以及报销各种费用均应依法取得有效发票。

22、向运输企业支付运输费应取得《公路、内河运输业统一发票》，其他任何发票均不应作为报销依据。

23、每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。

24、建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件（含软体及IP地址）、IC卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。

25、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期、运输情况等；

26、经销商不能够按单对单（销售单据或发票）回款；

27、要主动拒绝用货款垫支其它款项（客户返利、破损产品货款、广告款、终端销售推广费用等）；

28、办公地点由高档向低档搬迁；

29、受到其他公司的法律诉讼；

30、付款比过去延迟；经常超出最后期限；

31、多次破坏付款承诺；

32、经常找不到公司负责人；

33、公司有其他的不明确赢利的投资（投机）如：股票、期货等；

34、以低价抛售商品（低于供货商底价）

35、发展过快（管理、经营不能同步发展）；

36、加强销售人员的原则性，不折不扣的执行公司制定的销售政策（应收帐款管理）。

37、货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约，应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日一定按时前往拜访。

38、确保销售资料（收货单据、发票等）齐备，内容准确无误。

39、完善客户跟进制度。

40、追讨文件：建立帐款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信，按情况及时发出；

小公司简单财务制度 40句菁华扩展阅读

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展1）

——小公司财务管理制度 60句菁华

1、卫生清理的标准是:门窗(玻璃、窗台、窗棂)上无浮尘；地面无污物、污水、浮土;四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；卫生间台面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味;

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

3、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

5、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

6、所有现金收支由公司出纳负责。

7、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

8、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

9、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

10、所开出支票必须封填收款单位名称。

11、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

12、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

13、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

14、参与公司工程承包合同、采购合同的评审工作。

15、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

16、补充说明

17、督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应

18、保管好库存现金，有价证券，网银数字证书等，确保其安全无缺。

19、严格管理空白收据和空白支票。按规矩签发支票，签发支票时，支票头上需会计审核签字，总经理批准签字。

20、凭证由财务人员进行装订、保管，对凭证的总体情况负责。

21、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价

22、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

23、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

24、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结

25、按照各工程预算进行工程成本的控制。

26、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

27、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行 核算。

28、公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必须存入银行。

29、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料 部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

30、公司财务支出实总经理一支笔审批制度。资金支付凭证必须附有经会计审核、总经理审批的有效票据。

31、每月末及时督促各项目报帐；

32、票据的种类：

33、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

34、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

35、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账;

36、准确把握各项材料采购、分包劳动合同，按合同执行付款;

37、工程付款依据合同、财务账、工程预算进行审核;

38、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

39、负责财务档案的整理、装订及管理。

40、开发。

41、处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

42、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金、银行存款，保证帐实相符。

43、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。

44、不坐支现金、不准用"白条"入帐

45、销售合同文本一概由销售计划人员负责保管。因此，销售计划人员必须备有合同登记簿，将规定的内容记入其中。

46、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。

47、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：现金支票、转帐支票，除上述结算方式外，其他不予使用。

48、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

49、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

50、收款账本及收款补助簿(收款通知簿)。账本、补助簿分别由财务部及销售计划人员负责记账、保管。

51、收款日报必须每天制作，并依照销售人员类别及收款种类(现金、支票、人民币、外汇等)记载前一天的收款实绩。

52、当事人在填写"费用报销单"时，应遵照"实事求是、准确无误"的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销 。

53、凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

54、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

55、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

56、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

57、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

58、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

59、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

60、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展2）

——小公司财务管理制度 50句菁华

1、为了加强公司办公环境的卫生管理，创建文明、整洁、优美的工作环境，树立公司的良好形象，制定本制度。

2、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

3、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

4、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

5、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

6、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

8、购置固定资产借款：机器设备等单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单应由部门主管签字确认，报总经理审批后，方可由相应部门办理借款手续。购置固定资产必须开具正式发票 。

9、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，有部门经理签字批准后报总经理批准执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

11、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

12、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

13、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

14、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经

15、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不

16、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结

17、按照各工程预算进行工程成本的控制。

18、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

19、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

20、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

21、负责装订、管理会计档案；

22、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库

23、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、

24、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

25、参与公司购销合同的评审工作。

26、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体

27、费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应先由会计按规定的标准审核、经总经理审批后方可报销。

28、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

29、每月末及时督促各项目报帐；

30、负责会计监交工作。

31、负责装订、管理会计档案

32、按照各工程预算进行工程成本的控制;

33、*人民银行确定需要支付现金的其他支出。

34、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

35、广告、宣传业务；

36、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。

37、财务部为证明已确实收受进款时，应在进款通知薄的收款栏中显示确认，然后送交销售计划。

38、订货的销货传票。

39、应收账款传票。

40、原则上严禁个人因私借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请,经经理审核同意后，且借款额不应超过当月(未发放月)应发工资额。员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。

41、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

42、财产的购置与调拨

43、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

44、不准用“白条”入帐。

45、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

46、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

47、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

48、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

49、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

50、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展3）

——小公司采购管理制度 50句菁华

1、定单发出后，采购员按预定交期及时跟进督促供应商交货，并与申购部门协调合理安排生产进度，采购员应就所采购物资，在第一时间内向需用部门回复大概到厂时间。

2、采购主管定期检查采购情况和督促供货情况。

3、采购物资到达后，采购应通知相关检验人员、仓管员办理验货及入库手续。

4、采购员必须经常核价，了解市场动态，捕捉行业信息，及时调整价格;采购单上必须留存供货商或外加工企业联系地址、联系人及联系电话，财务和人力资源部每月对采购单进行抽查，若发现采购价格高于同期市场价格时，高出部份差价将按10倍由采购员个人承担。

5、月度物资需求计划

6、审议决定采取公开招标方式的采购事项。

7、采购付款的批准。

8、公司首次更新或首次采用的生产各类采购物资的技术性能的确定、批准，及其《采购物资推荐厂家审批表》的批准。

9、《物资采购审批表》的审核。

10、《月度物资需求计划》或《物资紧急需求计划》经本单位负责人审核，所需物资主管部门的审查，公司分管领导批准后，提报至需求物资的采购部门。

11、供应部根据所需物资的库存情况出库发放物资。

12、对于厂商的报价资料进行整理后，采购经办人员应深入分析，拟订议价方式及各种有利条件，和经批准的采购方式向厂商议价。

13、采购物资到厂后，市场营销科提请采购物资的主管部门对采购物资进行检验或验证。

14、采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或《采购物资询议价报告表》，《物资入库验收单》，以及购货发票根据公司财务报销的有关规定经总会计师审核，总经理批准后办理报销付款手续。

15、物资需求使用单位需要对所需物资的规格或数量进行变更时，必须立即通知供应部，双方协商积极配合处理好有关事宜。

16、物资采购部门必须按照“质量第一”和“公开、公正、公*”的原则，以“降低成本、保障生产经营”为目的，切实做好物资的采购供应工作。

17、对于经检验或验证不合格的采购物资，采购部门必须与供货商进行协商，采取退货、换货或索赔措施。

18、各物资需求使用单位应根据生产经营管理需要，本着“节约、降本”的原则提报物资需求（采购）计划，对任何乱报计划、铺张浪费甚至违规违纪提报物资需求（采购）计划的行为进行严肃处理。

19、采购人员必须做到廉洁自律，秉公办事，不谋私利。任何人不得在物资采购过程中私下收受回扣或酬金。对实际出现的回扣或酬金必须在三日之内上交。

20、采购人员必须树立服务意识，急生产经营所急，想生产经营所想，任何人不得无故积压或拖延采购及相关工作。

21、为掌握瞬息万变的市场经济商品信息，如价格行情等，采购人员必须经常自觉学习业务知识，提高业务工作的能力，以保证及时、保质、保量地做好物资供应工作。

22、询价前应认真查看请购单的品名、规格、数量、名称，了解图纸及其技术要求，遇到问题应及时与请购部门沟通；

23、属于相同类型或属性近似的产品应整理、归类集中采购；

24、比价采购的单位均应具备一定的资质和实力，具有提供或完成我公司所需物资的能力；

25、标的物在运达公司后采购部应及时通知请购部门，由请购部门及时安排卸货与搬运。

26、各部门负责人对物料物资应建立合理的库存量，各部门物料物资由行政人事部统一集中采购补库，以确保各部门的正常领用。

27、易碎、易燃、易爆、易挥发的物品应单独设置盒、袋、柜小心存放，周围无明火、远离热源，配备灭火器，保持包装完好。

28、请购规定

29、采购规定

30、认真做好仓库发货工作，坚持发货原则：先进仓的货先发。

31、认真配合各分销商或卖场做好各类商品的收发及调货工作。

32、五金电器、修理用备件由五金库保管办理入库手续。

33、物资采购一律由采购人员办理发票入账手续后，方可进行申请付款审批。否则财务有权不予批准付款。

34、公司采购合同的内容

35、采购合同的签订

36、公司采购合同的管理

37、为保证原、辅、包材质量的稳定，供应商也应相对稳定。

38、8财务部负责日常采购的价格审查，负责对价值10万元以上的采购组织或上报集团公司进行招标。

39、10各采购经办人负责索要发票、办理结算，并对发票的真实性和合法性负责。

40、1.4对价值超过200元以上的办公用品及500元以上的配件、设备、仪器、劳务等需要由申请部门写出申请报告经分管副总签署意见报总经理审批后实施。

41、2.3对常用大宗原辅材料实行招标比价采购，公司根据市场行情每年至少举行2次招标，确定采购价格和供应商，一经通过招标确定价格，只能在定标价格基础上根据市场行情下调，不能上浮;如属国家政策调整等客观原因所致采购价格上涨，并且采购物资属供不应求的卖方市场，价格可以上调，但必须经过总经理办公会研究同意后才能执行。

42、3.4采购物资运到本公司时，先由供应部门对照核对采购计划，经确认无误后开具《请验单》交质量部或设备部进行质量检验，质量部、设备部在验收条件允许的范围内组织物资检验，并出具检验报告单，检验合格的物资由保管点数入库并办理入库手续，检验不合格的物资不得办理入库。

43、3未经比价即进行采购的，采购价格明显高于比价结果的，价格高出部分由采购人员自行承担。提交供应商报价时，与供应商串通抬高价格，从中谋取私利;或未认真进行比价而导致采购价格明显过高;经查实后采购人员承担相应损失，损失额在5000元以上的责令其下岗。

44、8仓库对验收部门验收合格的外购物品办理入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关部门报告(必要时直接报告总经理)，同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按本办法规定操作，造成入库数量短缺、超计划采购或不合格物资入库的应负经济赔偿责任。

45、采购申请单

46、出库金额在 元以内的单据，由储运部经理及领用部门经理共同审批。

47、对于经常采购的物资，应找两家以上的供应商作为储备或交互采购，货比三家，采购性价比较高的物资。

48、对于交货品质不符合质量标准，交货数量不足，延误交期，售后服务不良等情况的供应商，应采用末位淘汰法进行淘汰，并另行开发新的供应商。

49、采购人员必须牢固树立企业主人翁思想，尽职尽责，坚持原则，秉公办事，切实维护公司的利益，保障公司采购成本的最低化、采购质量的最优化、采购效率的最快化。

50、采购人员必须做到廉洁自律、秉公办事、不谋私利。任何人不得在物资采购过程中私下收受回扣或酬金。

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展4）

——财务管理制度 200句菁华

1、加强对外投资的管理

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、及时核算和上缴各种税金。

4、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

5、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

6、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

7、按照各工程预算进行工程成本的控制；

8、每月末及时督促各项目部报帐；

9、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；

10、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；

11、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

12、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

13、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、使用公司资产提出合理的意见。

14、具体领导公司的财务会计工作。

15、参加公司经营管理会议，参与经营决策。

16、协助财务经理和主管领导编制有关财务计划或预算，并监督其执行情况。

17、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明；协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。

18、保管库存现金和各种有价证券。

19、职员工资、津贴、奖金。

20、结算起点以下零星支出。

21、会计凭证类：

22、会计账簿类：

23、其他类：

24、会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。

25、公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。

26、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度（购回支票后要用专用台帐记录票据号码）逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。

27、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。

28、每月五日前报应收帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交主管领导、总经理及有关部门。

29、办公室对低值易耗品、办公工具建立台帐，对每部门使用人建立领用台帐，每年核对一次。

30、项目完工后需要结算的业务部门及有关部门，须会同财务部做出一份结算报告与客户结算，并签订结算协议。重要业务合同在结算前须明确结算基本方案报总经理、董事长、股东会批准，方可与对方洽谈结算事项。

31、会计凭证资料烧毁清册为永久性档案，不得烧毁。

32、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

33、内部原始记录管理制度。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。

34、内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

35、会计主管岗位

36、出纳岗位

37、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

38、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。

39、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

40、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

41、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

42、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益加强财务管理和经济核算根据公司法和企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定本规定。

43、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制公司是独立的企业法人自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束依法享有法人财产权和民事权力承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

44、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本以反映公司的经营成果。

45、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量其后如果财产发生减值按照企业会计制度的规定计提相应的减值准备。

46、盈利预算；

47、资金预算。

48、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

49、4成本费用的核算坚持权责发生制的原则当期发生的成本费用无论其款项是否支付都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账调节利润。

50、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年度终了对各项资产进行全面检查并根据谨慎性原则的要求合理地预计各项资产可能发生的损失当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时对可收回金额低于账面价值的差额提交公司总经理批准后计提资产减值准备。

51、1筹资是公司根据发展需要在自有资金不能满足和保证公司正常运转时从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况制定和掌握好筹资策略和方法确保此项工作安全、有序并取得最佳效益。

52、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。

53、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

54、3已经审核过的报表如需外送需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东季报在每一季度结束后的二十日内送各股东报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。

55、6财务部按照规定作好财务工作交接工作财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员没有办清交接手续不得调动或者离职。

56、1.现金科目设两个子目———货款户和费用户，具体核算见第二章。

57、3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。

58、4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。

59、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。

60、内部往来管理

61、2.为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。

62、2.发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。

63、对外开具增值税发票的规定

64、2.需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务

65、1.接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。

66、5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。

67、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

68、违反公司发票管理规定的处罚

69、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货；第二种：委托发货；第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采用哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单（或销售单）至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：

70、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，上报股份公司财务部进行相应处理。

71、下属各销售分公司的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各销售分公司财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。

72、下属各销售分公司的财务人员必须协助所在公司领导搞好经营管理，及时提供真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。

73、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水*，鼓励多提合理化建议。

74、2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。

75、10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会，总结分公司财务工作中存在的问题和不足，并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。

76、7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

77、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

78、会计档案保管期限

79、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

80、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

81、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

82、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

83、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

84、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

85、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

86、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

87、库存现金超过30000元时必须存入银行。

88、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

89、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

90、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。

91、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。

92、财务审核应在2个工作日，即24日下班前完成。

93、担任公司财政处置作业。编制公司各项财政收支方案；审阅各项资金运用和费用开支；回收售楼款，整理催收应收金钱；处置*常现金收付、费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库存现金及银行空白收据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资作业；处置、和谐与工商、税务、金融等部分间的联络，依法交税。

94、担任公司本钱核算和本钱处置。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂号汇总各项本钱数据资料，及时、正确地为本钱猜测、操控、剖析供给资料；按合同、预算、审阅付出工程、设备、资料金钱，合作工程部等部分做好工程、资料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项统计数据。

95、车辆修理费及汽油费处置准则

96、公司工程部首要担任工程造价的猜测及审阅、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

97、计划内报销：

98、超计划报销：

99、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

100、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

101、收入管理制度；

102、使用期限超过一年以上；

103、10万元以内由公司经理办公会议决定；

104、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

105、负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。

106、检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。

107、完成领导交办的其他各项工作。

108、按要求将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保存对账。

109、业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。

110、实行收费登记制度。收费员收款，需在专用的收费登记簿上按序登记。注明收费的日期、处方编号、金额等内容，并在处方上签字或盖章。

111、旬末收费员将本旬收入合计数报药品会计，药房将本旬所有收费处方装订成册并填制一式三份处方封面交药品会计，经药品会计核对无误后，收费员、药品会计、药房分别在处方封面上签字，并各留一份。

112、主管会计应及时审核收支单据，对记载不准确、不完整、手续不齐备的原始凭证退回卫生室更正补充。

113、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。

114、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。

115、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。

116、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。

117、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

118、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

119、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;

120、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。

121、住宿费报销：长江以南地区和长江以北的省会、直辖市、国家单列市住宿费每人每天补助120元，两人同性每天补助200元。

122、通讯费报销。根据公司的相关规定，结合青岛公司的实际情况，作如下报销规定：总经理报销95%，其他人员按照总经理签批的标准报销。

123、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。

124、开具发票，必须具有税务部门的签章，否则，此票无效。

125、车辆保险由办公室提出意见，分管财务的局领导批准后，由办公室统一办理。

126、车辆维修：车辆一律实行定点维修。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大修必须由修理厂做出预算，报局长研究批准。汽车维修费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。

127、由办公室提出意见，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。

128、基建维修。投资3000元以下的，由办公室提出意见，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建维修、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、维修等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。

129、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

130、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

131、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

132、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要根据学校当年收入情况，年初集体研究制定出学校全年经费支出计划，年终向全体教职工做出计划执行情况报告。并将年初计划，年终总结上报中心学校。

133、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、和经办人及学校理财小组组成。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。

134、努力做到节约、压缩开支。如没有外债，学校必须结余一定比例的资金，用于改善办学条件。学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐，不得出现赤字。

135、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。

136、镇设立村帐镇代管办公室，隶属经管站管理，配备专职代理会计，实行持证上岗，负责各村的票据审核和会计核算等工作。会计核算范围包括各村团体经济组织的所有收支情景，村下属公司的收支情景。各村必须配备一名报账员，村报账员理解镇经管站的工作管理和业务指导。

137、财务预决算必须报经管站备案。镇经管站要在每月审核的同时，对预算执行情景进行定期专项检查和分析，年终对决算进行审核。

138、加强资金账号管理，各村（场）原则上只允许开设一至两个银行帐户，银行账号仅为本单位经济业务服务，不得为其它单位和个人过账。如需特殊情景需为其它单位和个人过账，需收取必须管理费（按资金额的2%收取）

139、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子团体讨论经过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论经过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。

140、村收支票据每月经民主理财小组审核签字盖章后，上报经管站审核后，由代管会计入账，对不贴合要求的，要及时退回并作出妥善处理。

141、非报账员代收各种款项的，应在收款后三天内向报账员结清。

142、村民主理财小组必须经村民大会或村民*选举产生。村民理财小组的成员一般3—5人，村两委班子不能兼任民主理财小组成员。民主理财小组要认真听取和反映全体村民对村财务管理工作的意见和提议，按期每月召开民主理财会议，切实履行职责，监督财务制度的实施。进行财务审查。

143、财务公开除上墙公布外，并可采取会议、广播等多种形式，其公布资料须保留十五天以上，公开栏旁须设置意见箱，广泛听取群众意见。

144、发现报账员现金、有价证券或财务档案等被窃事件。

145、其他须报告的重大财务事项。

146、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。

147、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

148、各控股公司财务部长（财务负责人）在上级财务部门和所在公司领导下工作。其具体职如下：

149、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

150、出现下列情况之一的，账务人员应予解聘”

151、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用*数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

152、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。

153、公司以单价20xx元以上，使用年限一年以上的资产为固定资产，公为五大类：

154、各类固定资产折旧年限为：

155、凡单项债权（不论境内外）账齡超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。

156、公司主要的会计报表有如下几种：

157、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

158、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

159、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。

160、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

161、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。

162、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。

163、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改和挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责画双红线并盖章进行更正。

164、报帐员工作职责：

165、村级各类资金的使用必须认真制定并严格执行年度预决算计划。年初本着量入为出、略有结余的原则，编制好年度资金使用计划，并逐项细分安排，提交村民代表会议讨论通过后，报乡镇人民*备存监督。年末要对资金

166、未按照规定填制、取得原始凭证的;

167、未按照规定时间和要求进行民主理财、村务公开的;

168、未按照规定要求报帐、会审、报表的;

169、所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。

170、收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;

171、购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向总部申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。

172、机房充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。

173、每个营业日结束，机房充值人员必须打印当日充值汇总表，随同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检查，发现问题及时报告店长及财务中心;

174、机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况，根据顾客要求，机房扣减本次返点积分，并打印单据。返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;

175、会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。

176、违反本制度的责任人处50-100元罚款，并追究其经济责任。

177、团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。

178、团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。

179、对于申报特价的商品，必须标明商品名称、条码、单价、数量。

180、申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。

181、要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改

182、定期与出纳和供应商对帐，如有不符，查明原因及时处理;做到帐证相符、帐实相符，帐帐相符

183、村级财务管理，实行收支两条线，绝对禁止坐支，凡发现坐支现金，农经站将按有关规定给予处理。

184、村级财务收支要严把审批关，每张票据必须有经手人或领、付款人签字，必须有村支部*、村委会主任签字盖章，必须有理财小组负责人签字盖章，同时还要有包村干干部部签字。如有招待费、车费等特殊开支，除上述审签手续外，还需有镇纪委及镇主要领导审批。

185、村集体支取代管资金必须先由村主要干部审批，镇有关领导逐级审核，再到镇农经站支取，支取小1000元以内，由镇农经站站长审核，支取1000-5000元资金由镇*主管领导审核，5000元以上由镇主要领导审核。

186、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

187、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。

188、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。

189、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。

190、工会会费用于工会有关活动，由工会*审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。

191、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。

192、教室财产的管理办法：

193、专用教室财产管理办法：

194、学校财产、实行“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，损坏、遗失要赔偿（自然损耗办理报损手续），赔偿分现金、实物或限期装修等。

195、屡教屡犯，知错不改者；

196、法人章、支票、密码器由公司出纳保管。

197、出纳根据签批手续完整的单据填写支票，填写支票支付密码，盖法人章，并在支票使用簿中逐笔进行登记。

198、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

199、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水*、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。

200、学校举办临时性的大规模活动,如运动会、艺术节、庆祝活动等,主办单位须提前列报用款计划,经校领导批准后,财务方可付款。

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展5）

——最简单的公司管理制度 100句菁华

1、公司尊重员工的辛勤劳动，不断为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其主观能动性和聪明才智，为公司多做贡献。

2、公司员工不得挪用公司财物，更不得利用职务之便将公司财物化为己有或转送他人。

3、.代表公司出席公众活动。

4、伤亡指标：低于指标，超过指标二个等级。

5、年度内每次考核中伤亡控制指标，低于指标、安全达标、文明施工目标达到合格（或优良、双优）工程项目，作业班组、项目经理、班组长均可入围先进单位，先进个人的评比、职务晋升、奖金的评定等等。

6、仓库中产品轮定期查看是否堆放整齐、安全、卫生、清洁。

7、进驻施工现场当日，须将施工单位标志牌、安全警示牌、施工现场管理表格。并在醒目处配置合适的灭火器和沙箱。

8、施工人员应严格执行公司工艺标准和验收标准，不得出现漏项、错项，严禁材料浪费，不得任意变更工程内容，在图纸与施工现场有偏差、误差时应及时与设计师联系，严禁盲目施工。

9、维护团体荣誉，重视团体利益，有具体事迹者2、研究创造成果突出，对公司确有重大贡献者3、生产技术或管理制度，提出具体改进方案或合理化建议，采纳后具有成效者4、积极参与公司集体活动，表现优秀者5、节约物料、资金，或对物料利用具有成效者6、遇有突变，勇于负责，处理得当者7、以公司名义在市级以上刊物发表文章者8、为社会做出贡献，并为公司赢得荣誉者9、具有其他特殊功绩或优良行为，经部门负责人呈报上级考核通过者

10、虚报、擅自篡改记录或伪造各类年报、报表、人事资料者

11、谈天嬉戏或从事与工作无关的事情者

12、因疏忽导致设施设备或物品材料遭受损害或伤及他人

13、行政奖励和经济奖励可同时执行，行政处罚和经济处惩可同时执行，奖惩轻重酌情而定。

14、表扬三次等于记功一次，记功三次等于大功一次，记过三次等于大过一次。

15、公司提前一个月通知员工本人，并向员工下发《离职通知书》，员工应在离开公司前办理好工作的交接手续和财产的清还手续；员工在约定日期到财务部办理相关手续，领取薪金和离职补偿金。

16、不能睡懒觉，按时作息，早睡早起，午休时间要和雇主商量。

17、不能轻易放弃一份工作。（人会有很多挫折，都是对你的考验，勇敢面对。）

18、管理员工行为规范：规定员工遵守国家政策、法令，热爱本职工作等。

19、2办公室作为公司消防安全管理的归口部门，负责指导、检查、督促各部门消防安全管理；

20、2.4公司应建立义务消防队，仓库等防火重点部位的职工都应参加义务消防队，义务消防队要定期开展消防演练。

21、3.5行政科负责公司消防设施的维修和维护。

22、4.5外来单位或人员进厂作业前，公司办公室应与其签订《外来作业人员消防安全协议》，规定其进出厂区的路径，保证施工或作业范围内的消防安全。

23、1.8参加电梯设备事故的应急救援，按“四不放过”原则做好事故调查处理工作。

24、2.1贯彻执行国家、省、市电梯设备安全技术规范、规章。

25、2.2制定电梯设备的安全管理规章制度、审核安全操作规程。

26、2.3参加电梯设备订购，进厂和安装的验收及试车。

27、2.9向当地安全监察机构报送电梯设备数量和变动情况的统计报表、定期检验计划的实施情况以及存在的主要问题及处理情况等。

28、3水电中心及负责人职责

29、3.2制定电梯设备的安全操作规程。

30、3.8协同实施电梯设备的年度定期检验。

31、3.10参加电梯设备事故的救援，协同事故调查和处理。

32、3.11协同对电梯设备操作人员进行安全技术培训和管理。

33、4.3掌握电梯设备的运行参数，督促班组人员正确操作设备，完成各项原始数据的记录。

34、5.8参加电梯设备事故的救援。

35、9.1新设备投产前，由主管该项目的工程技术人员和使用部门对该岗位的操作人员和有关管理人员进行专门的安全操作培训。

36、9.2对违章违规的员工，由水电中心进行安全教育，学习有关职业安全健康法规、安全技术知识和安全操作规程，经考核合格后，方能重新回岗工作。

37、12不参加电梯设备安全操作学习而又没有履行请假手续的人员，按《安全考核标准》予以处理。

38、7发现故障及时消除，不能立即消除的故障，要详细记录，及时上报，并结合设备检修计划予以消除，培训后上岗，严格按操作规程进行设备的运行

39、9设备执行“定人定机”的专机负责制，认真填写运行记录。

40、11电梯设备操作人员工作时应严格遵守安全操作规程。

41、2.1.4各有关部门负责操作规程的编制。

42、2.2.2对于获取回来的电梯设备法律法规及其他要求，由后勤处综合科识别其适用性，并负责及时通知到相关部门。

43、3.1.1后勤处综合科负责监督有关部门实施*部门制定的记录；负责检验、检测单位出具的检验、检测报告的整理、保存。监督有关部门使用、整理、保存自行制定的记录。

44、1.4发生事故或人员伤亡，知情人必须以最快的速度通过电话或其他通信方式，将事故情况报告部门领导；部门领导应迅速报告单位领导。

45、1.5员工在发生危及人身安全的紧急情况时，应采取可能的紧急措施后撤离作业

46、2.2.2指挥实施应急救援行动。

47、2.3.5人事部负责组织事故应急用车辆；向外部发布事故信息。

48、2.3.11供应部门负责购买事故应急救援器材。

49、2.4.4公司事故应急救援领导小组接到报告后，应根据险情和灾伤事故的严重程度，立即向市有关上级部门、市各应急救援中心报告以及通知附近生产经营单位和社区，拨打“110”、“119”、“120”等电话求援。

50、2.5.3演练前应知会与演练有关岗位的操作人员。

51、2.5.4演练时各参加人员要各就各位，相互密切配合，认真进行。

52、2.5.9有关部门每年至少组织一次属下员工学习《事故应急救援预案》，必要时进行考核，并做好记录。

53、2.1爆炸事故是指电梯在使用过程中，受外在因素发生的各类爆炸事故。

54、4事故发生后，发生事故的部门应积极采取措施抢救人员和防止事故扩大，并在事故现场采取加拦绳，张贴“严禁入内”，“严禁破坏事故现场”标志，设人监督等措施，保护好事故现场。

55、6属于严重损坏事故、爆炸事故，应按《锅炉压力容器压力管道电梯设备事故处理规定》处理。

56、3.3电梯：每年至少进行一次检验。

57、4后勤处综合科根据每年年初制定年度检验计划，提前一个月与有资质的检验单位预约检验时间。后勤处综合科根据检验单位确定的检验时间，提前告知使用部门。

58、14电梯设备的日常使用状况记录。

59、2.1定期检查即单位每月检查、部门每周检查和操作人员每天检查。单位每季检查由后勤处综合科结合月度安全生产检查进行。检查人员包括：单位领导、设备（电气）和使用部门的领导。

60、3.5电梯设备维修、使用情况。

61、3.9事故应急救援预案的制定和演练情况。

62、认真贯彻与执行国家基本建设方面的政策、法令、法规和要求，严格执行基本建设程序；

63、认真搜集有关资料，参与调研与技术论证，为编审工作提供依据；

64、做好施工现场管理，主要是施工技术管理，工程质量的检查与监督工作；

65、审查施工组织设计和整体施工方案：主要审查是否有工程质量保证体系确保工程质量；是否能达到科学管理，施工方案、施工方法是否实际；是否采用了先进技术提高效率降低成本；施工总*面图、场地对学校是否影响等；

66、写好现场施工日志，做好基本建设技术档案的搜集整理和保管工作，督促有关单位及时做好竣工图的绘制和有关施工技术资料的归档与移交；

67、制定学校基建部门确保工程质量的措施；

68、积极主动配合施工单位，为施工单位按期交工创造条件；

69、工程质量检查与监督，确保工程质量的措施。

70、安全管理。安全管理涉及的方面较多，院内交通、防火、防盗、材料堆放、电线使用与维护；闲杂人员及小孩不能进入施工现场，施工单位的工人不能到院内闲走乱串等等。施工安全管理，主要由施工单位负责，学校基建部门可以配合督促检查，对于严重影响安全生产的现象须协助及时处理。

71、财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。

72、在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。（临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。）

73、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部

74、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。

75、努力加强团队建设，积极配合其它各部门开展工作。

76、工程部经理负责每周召开一次工程部例会。

77、机械排烟系统；

78、灭火器材；

79、建筑消防设施定期检查的内容：

80、对建筑消防设施存在的问题和故障，当场有条件解决的应立即解决；当场没有条件解决的，应在24h内解决；需要由供应商或者厂家解决，不影响系统正常工作的应在10个工作日内解决，影响系统正常工作的应在5个工作日内解决，恢复系统正常工作状态。

81、企业员工一律实行上班打卡登记方式。凡企业员工上下班均需亲自打卡，任何人不许代理他人或让他人代理打卡，违反此规定者均按打卡管理规定执行。行政人事部凭信息打卡作为考勤的基本依据。

82、所有员工须到公司打卡报到后，方能外出办理业务。特殊情况不能打卡时，必须由部门领导签字许可后，及时提交行政人事部。否则，按迟到或旷工处理。

83、员工一个月内迟到、早退累计达三次者扣发当月关键绩效指标考核工资。

84、正常情况下员工每月工休两天，每月休假不得超过四天（特殊情况除外）。

85、员工请假四天以内（含四天）由部门总监签字同意后，报行政人事部备案。

86、请假批准后，请假单一律送行政人事部保存。部门总监级以上人员请假一律由总经理批准，并将请假单报行政人事部备案。

87、公司所有公文等具有参考价值的文件材料。

88、任何人非经允许无权随意销毁公司档案材料。

89、若按规定需要销毁时，由部门总监审批在专人监督下销毁。

90、公司合同、协议、意向书及可行性报告、主要会议记录。

91、严禁将公司任何文件进行抄录、复制、传递出公司（包括利用网络传输）。

92、公司员工发现公司的机密已泄露，应立即报告公司上层领导并及时处理。

93、违反上述规定要追究部门领导的责任，情节严重的，公司保留诉讼法律的权利。

94、负责购、发办公用品的人员要建立账本，并办好出、入库手续。出库物品一定要由领取人签字，特殊用品需由其部门总监签字后方可办理出库。

95、嘉奖：每次加发当月三天基本工资，同当月工资一并发放。

96、连续三个月绩效考核为优的员工。

97、年终考核，全年完成销售任务的销售员。

98、年终考核全年绩效考核均为优秀者。

99、出入公司不遵守规定或携带物品出入公司而拒绝保安或管制人员查询检查者。

100、本制度自发布之日起生效。

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展6）

——农业公司企业财务制度 50句菁华

1、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

2、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

3、及时核算和上缴各种税金。

4、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

7、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

8、每月末及时督促各项目部报帐;

9、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

10、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

11、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。

12、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。

13、保管库存现金和各种有价证券。

14、完成总经理或主管经理交付的其他工作。

15、会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。

16、开收据或发票时，要注明收款方式是现金还是转帐，若是转帐则要注明票据种类、号码。

17、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。

18、对每一个客户要建立一个档案页(台帐)，反映其主要的经济活动及有关概况，以便跟踪管理。

19、密切注视应收帐款的回收情况，财务人员有权、有责与客户联系，并催收应收帐款，清理有关帐户。

20、固定资产购置：因业务发展的'需要购置固定资产，使用部门应提出购置申请，经业务主管的副总经理审批、总经理、董事长批准后交办公室统一购置，购置后由使用部门、使用人或责任保管者负责验收。

21、会计凭证资料烧毁清册为永久性档案，不得烧毁。

22、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

23、负责管理公司的日常财务工作，按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

24、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

25、库存现金超过3000元时必须存入银行。

26、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

27、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

29、其它依据相关会计制度及法规执行。

30、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报账时归还结清。

31、未回款处罚

32、款项由部门或个人申请，经过审批后执行；

33、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

34、负责处理好财政、银行、税务、审计等部门关系，为公司创造良好的财务环境。

35、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连接赔偿责任。

36、留存银行的印鉴应由专人保管，且不能与票证管理者同为一人。

37、接待工作必须坚持既热情周到又不铺张浪费的原则。接待费用全年控制在3万元以内，具体招待项目为：业务招待、会议招待以及接待各项检查。内部不允许产生招待费。原则上不准签单，每项（次）

38、保管费管理。保管费用控制在保管粮食每万公斤每年50元内。包括药品熏蒸、电费、*整粮面、密闭及杂工等方面，超出标准的由保管员全额承担。

39、企业财务人员、保管员、调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

40、会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

41、本管理制度由公司财务部负责解释。

42、预算编制内容

43、严格实行帐款分离管理。一切货币资金（包括有价单证、存单）和银行支票只能由村出纳保管；村出纳不得兼管各类账务。

44、向单位或个人收取款项，使用区指定的统一收款收据，严禁使用外购、自制的收款收据。收款收据原则上每次只能领用一本，用完后以旧换新。

45、建立统一格式的土地征用台账，按实际征用情况逐笔登记，详细记录：

46、土地征用台账资料要及时进行公开，接受群众监督，涉及补偿到户或个人的，必须按补偿项目、按户或人公开。

47、对造价在50万元（不含50万元）以下2万元(含2万元)以上的建设工程项目，要按照北仑区街道（乡镇）小型建设工程招标投标管理暂行办法执行

48、自觉接受镇对村工程项目建设情况的检查监督。

49、村财务公开内容应按照北仑区《关于进一步规范村务公开工作的通知》规定进行公布，接受成员监督。

50、会计档案包括各种经济合同和承包合同或协议，各种财务计划及收益分配方案，财务公开报表，各种会计凭证、会计帐簿和会计报表，财会人员交接清单，会计档案销毁清单等。

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展7）

——财务票据管理制度 50句菁华

1、发票（含收据）的管理

2、2.1公司须指定票据经办人，负责发票的印制、领购、保管、使用。

3、4.1公司财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时印制或购买发票。

4、5.1发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。

5、5.5已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，报集团公司财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁；未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销。

6、*发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将所有联次全部收回，按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。

7、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；

8、8财会人员力求稳定，不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

9、银行帐户必须按国家规定开设和使用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐。

10、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单(见附表五)，所有的车票反面均需注明起止地点和原因，以便审核。

11、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写《暂借款申请单》，预借金额由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被授权人签字同意后，方予借款。

12、收据的保管必须专人负责。

13、收据填写要求：

14、报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

15、小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。

16、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

17、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。

18、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

19、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。

20、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

21、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

22、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。

23、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

24、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。

25、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

26、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

27、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

28、工程决算程序。

29、负责社会集团购买力的审查和报批工作。

30、整体性原则

31、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

32、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

33、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

34、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

35、库存现金和有价证券每季抽查一次。

36、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

37、职工工资、津贴；

38、个人劳务报酬；

39、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

40、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

41、1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。

42、4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。

43、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

44、5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

45、7结算账款的管理

46、9成本、费用的管理

47、9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。

48、11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。

49、11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

50、12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告；在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展8）

——公司财务部的岗位职责 40句菁华

1、为公司的重大经营决策提供财务数据支持，参与公司重大经济合同评审；

2、完成领导交办的临时工作。

3、制订和落实财务战略和年度计划，保证公司的整体战略实现；

4、组织年度预算的编制、下达、实施及其达成情况的跟踪和分析；

5、建立、组织实施和完善子公司审计工作流程，开展日常审计、高层管理人员离任和年度审计；

6、按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理；

7、统一调度管理公司流动资金，对公司和各部门资金实行统一管理，统筹安排，提高资金使用效率；

8、负责向管理层汇报经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提供财务分析，提出合理建议；

9、全面负责财务部的日常管理及核算、报税等工作；

10、监督执行、维护公司财务管理程序和政策，参与制定年度、季度财务计划；

11、负责准备每月销售收入统计表和DailyRevenueReport，以及其他对内管理层需要的数据报告。

12、负责抽查门店小票，并站在第三方角度核对小票的真实性。

13、负责收集门店上交财务部的CASHREPORT和现金解款单核对营业收入。

14、根据公司财务制度和有关规定及管理办法与要求，进行各项费用的审核报销工作；

15、负责现金支票的保管、签发支付工作，管理银行账户，及时与银行对账；

16、发票的开据，购买发票；

17、完成财务经理交办的其他工作。

18、建立健全公司财务体系，包括各项财务制度、审批流程、财务核算体系等；

19、对公司其他部门进行财务支持，对其他部门能够进行财务监督、协助和沟通，定期组织资产清查盘点， 保证公司财产安全完整；

20、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符；

21、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给上级审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符；

22、审阅负责部门的业务合同，从财务角度把控经营风险，同时有效控制财务风险；

23、对负责的部门进行预算管理，监控预算执行；

24、负责*项目专项经费的'管理、核算、配合完成*审计工作；

25、执行公司财务制度，协助部门经理共同搞好企业财务管理工作。

26、独立完成日常财务核算、帐务处理工作，科学设置帐户，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项成本、费用列支合理，帐户处理科学。

27、根据会计准则要求，准确进行成本项目分配核算。

28、负责会计凭证的核签、编制及会计档案的整理保管。

29、负责华东集团全面预算管理，编制收入、成本、费用的预算报表；

30、根据公司经营需要及各单位提供资料，定期测算预期财务状况及经验成果，为公司战略发展及时提供财务数据；

31、根据财务情况进行经济活动分析，为企业决策层提供财务分析与预测报告，发现问题及时汇报并提出合理化建议；

32、完成领导交办的其他相关工作。

33、定期进行财务分析，从财务角度对公司其他部门提供建议；

34、掌握一汽—红旗的各项商务政策，能够预测商务政策带来的利润影响；

35、负责组织实施公司经营活动的会计记录、核算、分析、考核，审核各种会计事项、各类帐目、报表；审批各项日常资金支付、对相关票据进行规范；

36、协助部门经理完成财务报表编制工作并及时报送；

37、编制公司的年度财务预算，并对执行情况进行监控；

38、监控公司财务支出，审核并控制公司及各单位的各项成本和费用；

39、负责公司产品结算价格标准的审核，监督结算执行情况；

40、协助行政部对公司重大投资项目进行财务风险分析、控制；

小公司简单财务制度 40句菁华（扩展9）

——街道办财务管理制度 40句菁华

1、机关各部门及个人因工作需要的办公用品、用具应向党政办请领，任何人不得擅自购置;各社区、机关各部门购买较大批用品或大件固定资产均须按年度计划通过*采购，先打报告经财政所审核后报街道主任审批，再按*采购程序办理购买手续，购买后确认使用人、保管人由财政所统一建帐核算。对于损毁、报废、转移、调动的固定资产都必须办理移交或核销手续，任何人不能私自处理，人员调动、退休时必须办理财产移交手续后方可办其他手续。报废的固定资产要及时上报或上缴到财政所进行消帐处理，对于遗失的固定资产将由保管人或使用人按原价进行赔偿。

2、差旅费报销：外出学习、培训等报销差旅费必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批。

3、对于超过3000元的大额款项支付按规定采取转帐处理。

4、报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，凭证大小写金额要相符。

5、对于所开品名为“办公用品”、“食品”、 “酒”等之类的汇总发票，必须附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额并加盖开出单位公章。单项采购在5千元以上或批量在2万元以上的购物需进行*采购。

6、部门报帐审批程序及规定：

7、根据天心区街道国库集中支付制度改革的相关要求，街道各部门每年9月份详细编制本部门下一年度经费预算，预算做为下年度经费使用依据。各部门根据年度预算批复每月底向财政所报送下月经费指标申请单，由财政所汇总上报区财政下达指标，未报用款计划部门的不予报账。

8、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

9、为加强财务管理一经济核算，规范企业财务行为，保证公司经济健康、稳步发展，根据国家有关的法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。

10、财务管理以公司价值增值为目标，以财务资源合理配置为内容，价值分析为工具，以决策---控制---评价为主线，保障公司价值最大化与股东财富最大化目标的实现。

11、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

12、公司经济核算必须以法规、准则为准绳，以信息采集、加工、反馈、披露为重点，不断改善财务信息质量，以更好地为经营管理决策、风险控制及业绩评估提供有效信息。

13、公司及各控股企业（含全资、绝对控股、相对控股企业）都必须执行本制度。各级企业的负责和财会人员为执行本制度的责任人。

14、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。

15、公司财务部门配备必要的财会人员，财务总主任协助总经理管理好财务会计工作。财务人员应当具备必要的专业知识，良好的品德和较高的业务素质。对财会人员被告统一任用，持证上岗，重点委派。

16、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

17、各级财务机构、财会人员对本单位实行会计监督。为切实保障财会人员依法履行职责，充分发挥会计监督职能，赋予各级财务部长（财务负责人）如下职权：

18、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

19、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务科监交。

20、合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记账，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记账和编制财务报表。

21、公司向其它单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。

22、各类固定资产折旧年限为：

23、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

24、固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

25、公司主要的会计报表有如下几种：

26、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。

27、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

28、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

29、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

30、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位七天内交清，不得拖欠。非因公事并经*批准，任何人不得借支公款。

31、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

32、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。

33、财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。

34、公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。

35、员工的工资标准和奖励方法，应由总会计师提出方案后，报总经理审定。

36、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。

37、企业当年无利润时，不得向投资者分配利润。

38、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。

39、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。

40、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

简单