代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

3、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

4、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

5、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

6、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

7、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

8、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

9、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

10、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

11、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

12、负责装订、管理会计档案;

13、完成领导布置的其他工作。

14、公司差旅费开支制度

15、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

16、工程中间结算程序。

17、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

18、负责公司材料库、办公用品库的管理。

19、.管理员不能同时兼任采购员职务。

20、.填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。

21、.销货人员不能同时兼任会计记账工作。

22、.在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。

23、.中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行 监交。

24、.会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况 外，必须填制登记完毕。

25、.由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会 计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。

26、.内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水*，敢于坚 持原则、事业心强的会计人员担任。

27、.对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。

28、.稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。

29、.在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管 理水*和经济效益方面取得显著成绩的。

30、内审范围

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华扩展阅读

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展1）

——代理记账公司财务管理制度 50句菁华

1、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

2、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

3、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

4、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

5、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

6、补充说明

7、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

8、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

9、保管好印章，严格按规定用途使用印章；

10、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；

11、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；

12、房屋及其他建筑物；

13、机器设备；

14、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

15、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

16、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

17、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

18、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

19、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

20、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

21、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

22、7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。

23、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。

24、2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。

25、4公司制定并严格执行《固定资产管理办法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。

26、2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。

27、1筹资是公司根据发展需要，在自有资金不能满足和保证公司正常运转时，从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最佳效益。

28、2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。

29、5公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。

30、1本规定由董事会负责修改和补充。

31、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

32、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

33、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

34、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐未清者，不准再领用支票。

35、4.6本企业采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金，年终调整。

36、5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。

37、5.2存货的计价、按实际成本计价。

38、5.3原材料的购入。材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

39、5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产令号）；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

40、5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。

41、5.19委托加工材料的管理。本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用。

42、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具，工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

43、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。

44、6全部固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。

45、弥补企业以前年度亏损。

46、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

47、1对现金出纳会计违反3.2.1之规定，一经查处每笔业务处罚现金出纳会计5元。

48、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

49、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

50、风险防范意识

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展2）

——财务会计管理制度 50句菁华

1、财会部经理

2、主管会计

3、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

4、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

5、及时核算和上缴各种税金。

6、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

7、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

8、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

9、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

10、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

11、完成领导布置的其他工作。

12、负责公司会计核算工作。

13、配合公司内部审计。

14、总则

15、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

16、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

17、工程中间结算程序。

18、财产的清查、盘点

19、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。

20、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。

21、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。

22、公司每月30日结账，月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。

23、财务部库存流动资金不超过1000元，使用现金如超过规定数额时必须提前告之。

24、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、建设项目验收规范(13个doc)财务计划执行情况进行监督。

25、参与拟定项目申报文件、经济合同(协议)及其他经济文件;协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。

26、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。

27、积极完成公司领导安排的其他有关工作。

28、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。

29、按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目;运用借贷记账法进行会计核算;会计凭证的格式采用借贷记账法的格式;会计账簿的设置分为总分类账、明细分类账和日记账;会计报表的种类为资产负债表、收进支出表和其他表;按月(季)、年度编报。

30、记账原则：按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。

31、空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。会计领、开收据，所有收进款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收进凭据。会计应及时与出纳核实收进款项。支票由会计签发，由出纳具体输办理。发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。

32、会计人员发现账簿记录与实物、款项不符的应及时按国家规定处理，超越会计人员职权范围的，应立即向领导报告，请求查明原因，作出处理。

33、原始凭证的审核包括合法性、合理性、完整性、准确性的审核。

34、原始凭证的填制必须记录真实、填制及时、内容完整、书写清楚、数字准确、责任明确。

35、严格执行国家财会制度规定的开支范围及标准。对违反国家财会制度规定的财务支出，财务不予办理。

36、支出必须取得合法的原始凭证，由经手人、证明人签字送会计审核无误后再报公司总经理审批。

37、定期(季末、年末)或根据实际需要对本公司经济活动状况、预算计划的执行情况进行分析。提供经济预测、决策资料，为领导决策服务。

38、财务活动分析的基本要求为：情况真实、要点明确、问题抓准、建议可行、文字简练。

39、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表附注、财务分析及统计报表和其他财务报告。

40、验收回单:大类编号为f。

41、财务制度:大类编号为m。

42、财务通知:大类编号为n。

43、审批文件:大类编号为

44、工作报告:大类编号为p。

45、内部文件:大类编号为q。

46、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与公司经营管理工作。

47、按照国家税法规定按期报税，协调好企税关系。

48、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，做到真实，准确，完整。

49、按规定保管会计资料，不得外借和泄露公司商业机密。

50、有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展3）

——公司财务会计管理制度 30句菁华

1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。

2、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。

3、职工因公领用款项，一般情况下要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。

4、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。

5、支票领用人从领用之日起，七日内必须报账，对到期不报者财务人员应及时督促，并拒绝再发放。因此造成损失的，由支票领用人承担一切责任。

6、公司销售发票由出纳保管，并在主管会计的监督下按规定使用。

7、公司每月30日结账，月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。

8、财务部要及时审核各项财务收支手续，合理设置会计科目，正确及时记录账薄，准确核算成本。按时同有关部门对账，做到账账相符、账表相符、账实相符。

9、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为，应予以抵制，问题严重的向领导请示处理。

10、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

11、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

12、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

13、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

14、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

15、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

16、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

17、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

18、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

19、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

20、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

21、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

22、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

23、票据的报销要求：

24、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

25、公司差旅费开支制度

26、行政费用报销制度

27、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

28、公司财产的范围

29、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

30、财产的购置与调拨

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展4）

——学校财务管理制度 60句菁华

1、会议费、活动费及招待费的管理

2、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

3、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

4、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

5、档案管理人员要严守*，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。

6、负责档案管理工作，做到归档及时、分类明确、档案完整、存放整齐有序。

7、对业务部门的立卷归档工作，负责加以督促、指导。

8、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。

9、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。

10、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

11、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。

12、了解学校预算编制与执行情景，协助财务主任严格执行学校年度预算;

13、做好学校董事会安排的其它工作事项。

14、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

15、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

16、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。

17、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。

18、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。

19、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。

20、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，所以造成的损失由学部相关负责人员承担。

21、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。

22、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

23、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

24、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

25、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。

26、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。

27、会计凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由提供人员和收取人员共同签章。

28、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。

29、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。

30、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。

31、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。

32、收入管理的要求：

33、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。

34、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：

35、每月25日前办理支票转账手续。

36、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

37、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

38、按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，做好会计档案的建档、存档工作。

39、学校食堂内部人员工资要公*合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。

40、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。

41、本办法适用于全区所有寄宿制中小学、幼儿园。

42、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

43、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。

44、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。

45、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。

46、按照财务要求做好银行日记账。

47、每周将资金运转情况报校长室。

48、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

49、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。

50、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。

51、收取的教师房屋租金；

52、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。

53、循环使用教材，各学校应制订相应的管理办法，避免浪费学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。

54、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并及时入账。

55、大额资金开支议事制度。

56、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。

57、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。

58、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。

59、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

60、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展5）

——财务票据管理制度 60句菁华

1、5发票的保管。

2、5.2发票印制或领购入库，应履行严格的验收手续。

3、5.4空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管；禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务主管和企业负责人批准，并办理相应手续。

4、6发票的使用。

5、6.2发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。

6、3.2总公司及所属分公司财务部门应建立票据领购、使用登记簿，对领购、使用的每一笔都应该予以登记票据号码、经办人、用途、金额、兑付情况等。

7、4.1出纳人员负责银行结算票据的保管。

8、1集团有限公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，*《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。

9、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；

10、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；

11、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员；

12、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；

13、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：

14、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。

15、财会人员的后续教育时间不少于68小时；

16、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。

17、资本、基金的增减和经费的收支；

18、建立应收款内部管理报告制度。

19、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写《暂借款申请单》，预借金额由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被授权人签字同意后，方予借款。

20、各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小区不得再有其它公章。

21、收款规定

22、已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管，并及时入账。

23、水电费。

24、其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等；

25、会计报表

26、小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。

27、小区财务档案应按*《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

28、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

29、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；

30、积极配合银行做好对账、报账工作；

31、库存现金超过2000元时必须存入银行。

32、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

33、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

34、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

35、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

36、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

37、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

38、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

39、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

40、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。

41、弹性原则

42、优化原则

43、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

44、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、

45、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

46、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

47、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

48、成本资金管理制度；

49、使用期限超过一年以上；

50、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

51、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

52、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

53、1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。

54、3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。

55、5会计核算的一般原则

56、5.2坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特别坏账，应由董事会审批决定。

57、6.3银行贷款及融资的管理

58、10营业收入和营业外收支的管理

59、11.4.2提取法定公积金百分之十；

60、13财务电算化管理

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展6）

——酒店财务管理制度 60句菁华

1、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

2、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

3、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

5、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。

6、5.8材料出库管理

7、5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

8、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

9、5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

10、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。

11、2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。

12、4利润总额可按以下公式计算

13、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

14、6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。

15、4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

16、4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。

17、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。

18、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

19、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。

20、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。

21、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。

22、住宿安排

23、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。

24、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。

25、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。

26、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。

27、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。

28、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。

29、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。

30、排班表制定后，若有需要更改或临时调更，需请示领导批准。

31、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。

32、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。

33、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。

34、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。

35、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况

36、所有宴请原则上应在酒店内进行。

37、在计划外和超计划的采购，要由总经办审批。

38、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。

39、固定资产的采购必须采取比价的方式进行，择优购买。（参见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购部分）。

40、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。

41、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。

42、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

43、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

44、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

45、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;

46、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。

47、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

48、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;

49、检查客人住宿登记卡是否齐全;

50、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;

51、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。

52、无形资产和递延资产在受益年限内*均摊销；

53、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。

54、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

55、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

56、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

57、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

58、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

59、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

60、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展7）

——上市公司财务管理制度 50句菁华

1、2A、B、C岗位层级分别为八个级差（A1、A2、……A8），D、E岗位层级分为六个级差。具体薪级见：附件《职级薪级表》。

2、因员工个人原因给公司造成损失应赔偿的，可以在本人月薪总额2%范围内扣缴。

3、3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。

4、7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。

5、盈利预算；

6、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。

7、6财务部按照规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。

8、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

9、其他相关工作。

10、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

11、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

14、以上各帐簿由公司总账会计进行记录。

15、基层员工：公司各部门一般管理职位和业务部门业务员。

16、初级员工：操作工、见习工等。

17、业务部门：包括市场营销部的员工。

18、岗位工资：根据员工岗位工作性质、职责、技能、工作难度及行为对公司的影响程度和价值而支付的工资。

19、岗位基本工资的确定。薪酬层级系数×薪酬基本单元值=本岗位薪酬标准(具体系数K值见附表)

20、特殊人才津贴分为三档，一档为1000元/月以下，二档为1000-4000元/月，三档为4000元/月以上。津贴每月据实发放。

21、需值班的特殊部门按实际考勤(每天1人并规定值班时间)计算，值班工资标准按本人月基本工资计算。计算公式:日值班工资=日基本工资/8小时日值班时间

22、守法及现实的原则：在国家相关法律、法规相关规定的基础上，结合公司自身实际情况制订本制度;

23、市场竞争力导向原则：强调薪酬竞争力，有效吸引高素质人才。达到通用人才薪酬水*在本地区有竞争力，骨干人才薪酬水*在全国同行业有竞争力;

24、在发工资前请假10天或请假超过30天，且在发工资时仍未上岗。工资暂停发放，到岗后一并发放，社会保险在当月或上个月工资中连续扣除。

25、同一职等调到最高职级时，薪酬无法再调。

26、员工1年内实际出勤不满半年的，不计当年工龄，不计发当年工龄工资;

27、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

28、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的'原则。

29、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销。

30、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、

31、收入管理制度；

32、各项资金管理制度。

33、个人劳务报酬；

34、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

35、应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。

36、1总则

37、2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

38、3总经理财务管理职责

39、4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法及时、足额缴纳各项税款；

40、9.2发生的所有费用必须先由财务经理签署意见（单笔5000元以上的费用需报备主管副总），财务部门应严格按照公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。

41、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；

42、严格按合同办事；

43、合同的签订必须按公司有关规定、程序进行。

44、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

45、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

46、5.3原材料的购入。材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

47、5.12月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。

48、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

49、5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

50、2本管理制度由公司财务部负责解释。

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展8）

——关于财务管理制度 50句菁华

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

3、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

4、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

5、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

6、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

7、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

8、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

9、经营预算；

10、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。

11、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

12、1公司严格按照国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票使用管理暂行规定》、《银行账户管理办法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。

13、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。

14、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。

15、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。

16、4本规定自颁布之日起开始执行。

17、负责公司材料库、办公用品库的管理。

18、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

19、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。

20、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

21、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。

22、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：现金日记帐、银行存款日记帐。

23、应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

24、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。

25、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

26、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；

27、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

28、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

29、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。

30、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。

31、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

32、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

33、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

34、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；

35、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丢失者自负。

36、工程款审批程序

37、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。

38、中心人员按时值日，打扫卫生，缺1次扣2分。

39、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。说明：2—3项考核占总考核分数的30%

40、软性指标：其他部门和供应商满意度

41、对外取得原始凭证丢失，应向原单位取得证明，并经单位负责人签字认可方可报销；如因特殊原因，无法取得原单位证明，则需本单位共同出差人写出书面证明，并经单位负责人签字认可，方可报销。如无人能证明，则不能入账报销违者扣5分。

42、记账凭证不按期装订成册，及时归档的扣5分。

43、年度终了，不按规定设置、打印账簿及时归档的扣5分。

44、报表字迹潦草，纸面不整洁每个扣1分。

45、报表装订不整齐，报表封面未按规定内容填写的每项扣1分。

46、报表数据与账面数不符，而未作附注说明的扣5分。

47、出纳人员不每天清点现金，造成盈亏的，追究出纳员等额之罚款。

48、保管不当出现库存现金失窃或丢失，由责任人负责赔偿。

49、购建固定资产、低值易耗品没有呈批手续的扣20分。

50、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展9）

——财务管理制度 50句菁华

1、负责装订、管理会计档案；

2、法律法规规定可用现金支付的其他开支。

3、所有业务款项支付必须依照合同执行，没有合同或违反合同的财务部有权拒绝支付，并查明核实。

4、金融资产后续计量

5、所有日常购买的原材料、设备配件、日常用品等均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

6、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证。；

7、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。

8、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。

9、3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。

10、1分公司的库存管理应坚持"库存合理、加快周转"的原则，尽可能降低库存风险。

11、2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。

12、3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。

13、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

14、树立经济核算准则，运用管帐核算资料、统计资料及其他有关的资料，定时进行经济活动剖析，判别和评价公司的生产运营效果和财政状况，为公司领导决议方案供给依据。

15、产业的置办与调拨

16、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

17、负责会计监交工作。

18、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

19、成本资金管理制度；

20、组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。

21、完成领导交办的其他各项工作。

22、核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。

23、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

24、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

25、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。

26、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

27、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

28、应收帐款的管理：

29、各类票据要有专人保管，建立登记簿，进行登记管理。保管和使用过程中，不得遗失，谁遗失谁负责。

30、村干部因工作需要预借资金时，须经财务审批人审批。公务完毕后预借款必须在七天内结算，不得借故拖欠占用。

31、村团体不得为个人或单位作贷款经济担保。对公款私借及担保的，应由谁批准谁收回，收不回的由审批人偿还。

32、各村（场）要实行财务公开。村级财务公布表须经村民主理财小组成员审核签名，并报镇经管站审核后方可公开。

33、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。

34、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。人同币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。

35、公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

36、长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

37、在提取法定盈余公积金、公益金之前，不得向投资者分配利润；

38、对库存物资的笑盘盈、盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000以下者（含1000元），由所在单位账务部审核，报经理审批后处理；1000以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理；5000元以上的由*经审批后处理。

39、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;

40、综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案;

41、一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款。

42、团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。

43、按照权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间。

44、学校供应商货款结算的预审工作。

45、做好员工膳食收费系统的日常工作。

46、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

47、财务印鉴：财务章（xxxx城市建设投资有限公司财务专用章）、法人章（李国华）

48、密码器：xx银行密码支付器

49、公司财务部应于每月七日前向公司领导报送财务报表。公司应于每月二十五日向公司董事会报送月度“收支计划表”，“资金支付预算表”，待公司董事长批准后按批准额执行。

50、学期结束前一个星期,借款经手人应办理借款报销手续。如放假时仍未到财务办公室报销者,视同占用公款处理,并从借款人工资收入中扣回。特殊情况需续借须经分管财务校长批准。

代理记账公司财务会计管理制度 30句菁华（扩展10）

——公司财务的管理制度 40句菁华

1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

2、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

3、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

4、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

5、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

6、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

7、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

8、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

9、所有现金收支由公司出纳负责。

10、库存现金超过3000元时必须存入银行。

11、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

12、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

13、其它依据相关会计制度及法规执行。

14、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。

15、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

16、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。

17、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。

18、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。

19、每月底要进行盘点,要求财务室、办公室和食堂人员参与,清点存货,汇总开支与收入,食堂帐要求收支*衡。造成损失的由当事人负责赔偿。

20、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

21、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

22、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

23、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

24、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

25、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

26、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

27、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

28、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

29、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

30、补充说明

31、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

32、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

33、每月末及时督促各项目部报帐;

34、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

35、凡本公司员工工作满一年以上的，有资格参加公司组织的高级旅游项目，特殊情况除外。

36、行程中或自由活动时若有刺激性活动项目，身体状况不佳者请勿参加。患有心脏病、肺病、哮喘病、高血压者等切忌从事水上、高空活动，必须随身携带应急药物。

37、抵达景区游览前，谨记导游交代的集中地点、时间、所乘游览巴士车号。万一脱队，请于集中地点等候导游返回寻找。

38、外出旅行，注意身体健康，切勿吃生食、生海鲜、已剥皮的水果，不可光顾路边无牌照摊档，忌暴饮暴食，应多喝开水，多吃蔬果类，少抽烟，少喝酒。

39、在旅游中，畅游奇山秀水、名胜古迹固然令人心旷神怡，但也因四处奔波、体力消耗造成极度疲劳。因此，在旅游活动期间，游客除了保证充足的睡眠之外，需随身携带充足的营养食品和饮水，以便及时补充身体所需。

40、忌分散活动，至少保持两三人的人数才分散活动。切忌单独外出。

会计