学校财务管理制度 60句菁华

1、会议费、活动费及招待费的管理

2、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

3、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

4、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

5、档案管理人员要严守*，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。

6、负责档案管理工作，做到归档及时、分类明确、档案完整、存放整齐有序。

7、对业务部门的立卷归档工作，负责加以督促、指导。

8、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。

9、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。

10、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

11、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。

12、了解学校预算编制与执行情景，协助财务主任严格执行学校年度预算;

13、做好学校董事会安排的其它工作事项。

14、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

15、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

16、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。

17、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。

18、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。

19、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。

20、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，所以造成的损失由学部相关负责人员承担。

21、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。

22、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

23、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

24、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

25、借款人应按规定如实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不可代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。

26、从外单位取得的发票,必须盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必须相符。

27、会计凭证不得外借,其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由提供人员和收取人员共同签章。

28、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。

29、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。

30、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。

31、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。

32、收入管理的要求：

33、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。

34、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：

35、每月25日前办理支票转账手续。

36、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

37、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

38、按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，做好会计档案的建档、存档工作。

39、学校食堂内部人员工资要公*合理,领款手续齐全。学校食堂不得列支教职工奖金、补贴等与食堂业务不相关的各种费用。

40、区教育局勤办负责全区学校食堂财务情况监督检查工作,不定期进行抽查。学校对食堂经营业务收支的合理性、合法性和盈亏情况要实时检查监督。

41、本办法适用于全区所有寄宿制中小学、幼儿园。

42、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

43、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。

44、财务人员应定期对账，保证账账相符，账物相符。

45、自觉接受银行的监督，不准出借银行账户。

46、按照财务要求做好银行日记账。

47、每周将资金运转情况报校长室。

48、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。

49、所有物品（购买或调换）均需验收后，由相关人员进行入库登记，按《校产管理制度》。

50、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。

51、收取的教师房屋租金；

52、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。

53、循环使用教材，各学校应制订相应的管理办法，避免浪费学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。

54、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并及时入账。

55、大额资金开支议事制度。

56、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。

57、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。

58、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。

59、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

60、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。

学校财务管理制度 60句菁华扩展阅读

学校财务管理制度 60句菁华（扩展1）

——工地财务管理制度 60句菁华

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

3、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

4、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

5、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

6、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

7、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

8、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

9、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。

10、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

11、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

12、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。

13、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

14、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。

15、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。

16、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

17、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。

18、经公司批准的其他项目支出

19、使用部门

20、6会计人员必须努力钻研业务，及时更新知识，增强职业判断能力，适应工作要求，做到自觉提高职业技能。

21、8负责财务人员离职的交接工作。

22、9每月30日向公司领导报送各项财务报表。

23、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

24、12 负责落实向建设单位索取工程款工作。

25、5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。

26、10 严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。

27、2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，经主管领导批准后，到财务领取支票，并在领用支票登记薄登记方可支付。

28、1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名，交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。

29、4移交时如有短缺、不完整，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责完善。

30、完成公司领导交办的其它工作。

31、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。

32、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

33、公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。

34、公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。

35、根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。

36、经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

37、材料采购

38、材料领用:材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以*均价计算。

39、对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。

40、公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。

41、行政费用支出管理制度

42、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

43、不准用“白条”入帐。

44、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

45、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

46、负责公司材料库、办公用品库的管理。

47、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

48、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

49、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

50、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

51、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

52、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

53、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

54、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

55、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

56、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

57、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

58、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

59、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

60、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

学校财务管理制度 60句菁华（扩展2）

——酒店财务管理制度 60句菁华

1、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

2、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

3、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

4、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

5、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。

6、5.8材料出库管理

7、5.8.1生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。

8、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

9、5.19.4委托加工材料的买价加工费、运费以及有关税金等计入委托加工材料成本，按实际收回数量，重新计算入库单价。

10、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。

11、2已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。

12、4利润总额可按以下公式计算

13、5销货发票(含普通发票、增值税专用发票、发货通知单)要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

14、6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。

15、4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年;总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年，年度财务报告(决算)永久;会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

16、4对仓储管理员违反3.5.5款，每次处罚责任人10元。

17、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。

18、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

19、各项检查均应留有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。

20、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中职级最高者报销。

21、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。

22、住宿安排

23、报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。

24、财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下期工资内扣除。

25、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。

26、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。

27、财务专用章由财务经理保管；支票由出纳保管。在任何情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票。

28、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。

29、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用完毕后，应及时把收据存根交回管理人统一保管。

30、排班表制定后，若有需要更改或临时调更，需请示领导批准。

31、请休病假、事假的，需要出示医生开具的病假单或请假条，并经批准。

32、如遇上与人事部相关制度相抵触的，以人事部的相关制度作前提，作出修订。

33、所有消费券的使用需经财务部盖章后，方可生效。

34、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。

35、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况

36、所有宴请原则上应在酒店内进行。

37、在计划外和超计划的采购，要由总经办审批。

38、一些特殊设备申购，涉及多个部门的，要互相进行沟通，完善方案。

39、固定资产的采购必须采取比价的方式进行，择优购买。（参见《固定资产管理制度》有关固定资产的采购部分）。

40、实行双重验收制度，收货部为第一验收人，使用部门为第二验收人，必须各负其责。

41、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。

42、客人付外币者，一律按当天兑换现钞的汇率减贴息折算本币。

43、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息。

44、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。

45、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;

46、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。

47、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

48、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;

49、检查客人住宿登记卡是否齐全;

50、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;

51、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。

52、无形资产和递延资产在受益年限内*均摊销；

53、酒店发生之经济业务按照先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必须凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。

54、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

55、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。

56、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

57、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。

58、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。

59、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

60、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

学校财务管理制度 60句菁华（扩展3）

——学校财务管理制度 50句菁华

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

3、禁止将明火、食物、水渍、昆虫、有害气体、易燃、易爆等物带进档案室。

4、查阅人员须凭有效证件或介绍信登记后方可查阅，查阅时不得撕页、涂改，一旦发现由查阅者负全部责任。

5、严格遵守各项保密制度，做到不该说的坚决不说。

6、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。

7、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。

8、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。

9、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。

10、理财小组组长：XX

11、严格审核学校的`各项费用开支，审核学校收缴费是否贴合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。

12、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。

13、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

14、严格执行*关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

15、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

16、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按*部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。

17、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。

18、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请

19、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

20、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

21、培训费报销程序及标准：

22、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

23、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

24、出纳在每月结算时现金要与会计帐目相符合。

25、教学等经费开支需具备正式单据由校长签字后方可报销，后勤不得先收据后签字，否则视为无效单据。

26、严格执行上级规定，做到不闯红线。一切单据应有校长、经办人、证明人签字为准。对不符合财经制度的单据，会计有权拒绝报销。

27、各班公物由班主任实行承包，在每期开学初由后勤派人与班主任共同清点该班的桌、椅、门窗、玻璃、门锁、电器等；造册双方签字认可，期末验收进行核对，损坏多少照价赔偿。

28、凡上级分配的各种理化生仪器、音、体、美设备，图书、电教设备等均应由经手人签收，分别造册上报后勤。

29、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。

30、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属*采购项目的必须有*采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

31、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。

32、为规范学校的财务行为，加强学校的财务管理，提高学校资金的使用效率，促进学校的发展，特别制定本制度。

33、本办法的解释权在樊城区教育局勤工俭学管理办公室。

34、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。

35、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入账。

36、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。

37、办公用品采购应按教育局的相关规定，由学校按集中采购。总务处负责成立招标小组，通过比选方式确定供应商，报校长会集体决议后，再与供应单位签订采购合同；各部门需要日常办公耗品申购时，申请人员应报部门负责人，由部门负责人集中报总务处主任审核，并安排人员负责采购购；如涉及部门办公设备更换与购买，须单提出申请，并填制《物品采购申请单》按规定的流程予以办理。

38、各处室及专业部的零星物品采购须按物品申购流程，由申购人填写《物品采购申请单》，分别由部门负责人、分管副校长签字后，再交校长审批。凡是在1万元以上固定资产购买由校长办公会研究决定后，再按规定的流程予以办理。

39、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销账，同时调整教学仪器、设备账册。

40、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

41、食堂管理人员必须认真学习国家的有关法律、法规，不断提高自身的思想素质，做到知法、懂法、守法。克己奉公，廉洁自律，自觉管理使用好食堂经费。

42、必须严格执行食堂物资采购的经手、验收及审批制度，有关人员必须填写好物资的进、出仓清单，并依此建立、登记好物资进、出仓的有关帐册，定期盘存，做到手续完备，帐目清楚。

43、按核定核算，计划办理。

44、做好学期财产清核制度。

45、做好周收支例会公布制度。

46、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。

47、增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。

48、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。

49、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。

50、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。

学校财务管理制度 60句菁华（扩展4）

——公司财务管理制度 150句菁华

1、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、补充说明

5、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

6、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

7、按照各工程预算进行工程成本的控制;

8、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

9、房屋及其他建筑物;

10、房屋及建筑物35年;

11、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

12、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

13、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

14、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

15、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

16、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

17、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

18、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

19、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

20、其它依据相关会计制度及法规执行。

21、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

22、长期投资项目必须在市场预测的基础上，立项进行严格的可行性研究，经总经理办公会研究决定后进行，由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。

23、对长期投资业务做好详细记录，建立定期盘点制度。

24、验收使用—由主管部门组织验收，交付使用部门使用;

25、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债×100%

26、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽误要款,每次罚300元。注意保管好原始帐本。

27、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。

28、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。

29、成本考核会计,每月必须及时做好低成本考核,数据要正确,数据不正确罚100元,不按要求弄虚作假者罚款200元。

30、干部职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按0.5元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。

31、公司应按照权责发生制的原则记账。会计事项的处理必须于当期内进行，不得提前或延后。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

32、会计核算应当全面反映公司的财务状况和经营成果。对于可能影响决策的重要经济业务，应当单独核算，分项反映，并在会计报告中重点说明。

33、负责公司材料库、办公用品库的管理。

34、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

35、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。

36、负责装订、管理会计档案。

37、所有费用报销，借款等资金流动，应该严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务态度，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好认真的解释工作。

38、完成领导交付的其它工作。

39、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

40、其他临时借款；如业务费、招待费用、周转金等，审批程序同第1条。

41、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原载始发票的情况，需由对方出具收款证明。

42、每月编制会计报表，确保报表数字真实、计算正确，钩稽关系清楚；

43、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等；

44、不坐支现金、不准用“白条”入帐

45、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

46、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，票据粘贴要整齐规范，并经相应领导签字后到财务部报销。

47、具体领导公司的财务会计工作。

48、组织编制公司的财务预算等，经公司经理层或董事会通过后，组织实施。

49、开展财务预算完成情况的分析，提高经济效益。

50、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律法规和公司规章制度、损害国家和公司利益的，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。

51、发票管理会指定专人负责，而且会保持人员的相对稳定，领购发票不会让其他人代领。确因工作需要变动发票管理人员，会及时向主管税务机关申请报告。

52、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。

53、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报公司领导及有关部门。

54、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。

55、凡借现金5W元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

56、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

57、3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

58、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

59、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。

60、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

61、2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。

62、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。

63、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。

64、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。

65、1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及*颁布的其他有关制度，编制财务报表。

66、1本规定由董事会负责修改和补充。

67、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

68、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

69、2现金管理

70、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

71、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

72、3银行存款管理

73、3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

74、4应收帐款及预付帐款的管理

75、5.2存货的计价、按实际成本计价。

76、3企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。

77、5销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制。财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。

78、4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。

79、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

80、支票管理：

81、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。

82、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。

83、各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。

84、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

85、新品开发项目费用：

86、每年的董事会费用开支情况，由公司财务部负责监督，并于每年末向董事会汇报。

87、差异分析及控制报告；

88、各子公司的财务分析要随同月度、季度、年度的会计报表按规定时间上报公司。公司在收到下属子公司财务分析后，结合下属子公司会计报表及其他信息，及时完成综合财务分析工作，报公司领导阅批。

89、各子公司的财会部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，付款要有付款凭证，业务与财务负责人共同把关；收款要与原始凭证核对，避免业务收入流失，加快款项收现。

90、各子公司要结合本公司实际情况，对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法。如：差旅费、业务招待费、邮电费、出国费、办公费等的管理办法。

91、各子公司大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置、产权变更（兼并、破产、股改制度）、资本金变更以及重大经济案件等实行向公司报审管理，各子公司财会人员要把好关，凡规定要向公司上报的要及时上报。

92、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

93、公司差旅费开支制度

94、要有过硬的专业技术水*

95、试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。

96、手机费

97、促销费

98、费用报销程序

99、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。

100、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。

101、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。

102、工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授权委托人批准。

103、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要按照规定标准严格把关。

104、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。

105、1.银行存款付款控制流程

106、3.费用报销管理流程

107、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。

108、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

109、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

110、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。

111、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

112、2预算管理部：财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括：制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预算的编制;根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初步审查、协调和*衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批。

113、2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月-12月。

114、目标下达：董事会根据战略规划确定预算年度的经营目标，将预算目标具体分解到各预算单位，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标等，并确定财务预算编制的政策，由预算管理部下达各部门。

115、内部挖潜原则：当不利于预算执行的重大因素出现后，应首先通过内部挖潜或采取其他措施弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算调整申请。

116、公司内部条件发生重大变化;

117、5.3预算调整的方式

118、6.3各责任单位的预算数据指标完成评价结果由财务部门出具，报预算管理委员会审核，预算管理委员会依据预算执行结果及相关意见审批后转人力资源部执行考核。

119、严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。

120、公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。

121、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

122、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

123、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

124、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐，违者赔偿相应的经济损失。

125、根据银行结算规定办理结算业务，并做好银行存款的核对工作，正确编制银行存款余额调节表。

126、票证库存数与报表、台帐相符，造成损失的，负责赔偿。

127、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

128、物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

129、收据填写要求：

130、各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

131、对于各小区需要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字，送物业公司财务审核后，在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章及法人章进行支付。

132、每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇总后报公司领导。

133、统一设置以下会计科目：

134、会计报表

135、小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。

136、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

137、会计档案灭失追究保管会计责任。

138、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。

139、不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额

140、丢失专用发票，必须按规定程序及时向当地税务机关、*机关报告

141、不代开、虚开增值税专用发票

142、向广告公司支付的广告费应取得广告业发票，其他任何发票均不应作为报销依据。

143、向运输企业支付运输费应取得《公路、内河运输业统一发票》，其他任何发票均不应作为报销依据。

144、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；

145、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；

146、各项费用发生前需提报费用申请单（OA形式或纸质单据均可，需终审领导签字同意方可发生该项费用）；

147、费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单（或OA），费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。

148、旬报

149、资产负债表、损益表、报表分析

150、各类内部报表：每月10日前上报。

学校财务管理制度 60句菁华（扩展5）

——上市公司财务管理制度 100句菁华

1、4经济：在考虑集团公司承受能力大小、利润和合理积累的情况下，合理制定薪酬，使员工与企业能够利益共享。

2、2.1审查人力资源部提出的薪酬调整策略及其他各种货币形式的激励手段（如年终奖、专项奖等）。

3、2个别调整：主要指薪酬级别的调整，分为定期调整与不定期调整。

4、3各岗位员工薪酬调整由薪酬管理委员会审批，审批通过的调整方案和各项薪酬发放方案由人力资源部执行。

5、3各类假别薪酬支付标准

6、奖金。

7、兼职薪点

8、直接生产、经营、技术服务人员因工作需要，经有薪资支付权的领导批准加班加点，可以依照其加班加点时间计发加班薪资。

9、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

10、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：

11、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。

12、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

13、2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。

14、5公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。

15、负责管理公司的日常财务工作。

16、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

17、负责公司材料库、办公用品库的管理。

18、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

19、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

20、负责装订、管理会计档案。

21、承办公司领导交办的其他工作。

22、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。

23、高层员工：公司副总经理职位起。

24、初级员工：操作工、见习工等。

25、业务部门：包括市场营销部的员工。

26、正确处理好企业与员工之间的物质利益关系，调动员工积极性、创造性，推动员工自觉遵守劳动纪律、提高劳动生产率，依据岗位责任，在对员工能力及业绩进行考评的基础上，给予必要的薪酬。

27、月薪制：享受月薪制的员工由所在部门领导确定并报行政人事部审核，总经理审批。

28、试用期员工无奖金和补贴（试用期内派往异地项目部工作的除外）。

29、补贴：作为公司给与员工的福利，基本上公司正式员工均享受。我司的补贴具体是：午餐补贴、通讯补贴。

30、公司根据不同的职务性质，分别制定管理、技术、销售三类薪酬系列。

31、各岗位员工薪酬调整由薪酬管理委员会审批，审批通过的调整方案和各项薪酬发放方案由办公室执行。调整后的薪酬生效日以办公室部的人事调令为准。

32、下列各款项须直接从薪酬中扣除：

33、集团公司员工；

34、调薪的间隔时间达十二个月或二十四个月的。调薪是指调级，包括转正定级、职位异动上调一级以上薪资，按本制度规定上调薪级的，调标又调级的，但不包括调标不调级的。

35、个人所得税计税额=应发款项-未足月扣款-考勤扣款-社保费；

36、个人所得税，按计税额和相关税率计算。

37、应扣款项=未足月扣款+考勤扣款+社保费+个人所得税+住宿费+其他扣款；

38、超额利润提成奖：在年终后离职的，按公司当年的计奖办法计发；在年中离职的不计发。

39、司龄工资实行累进计算，累计10年后不再增加。

40、年度累计请假1个月的员工，不享受效益奖金。

41、总监工资

42、公司薪酬调整根据职等职级和《岗位异动管理办法》，结合考核结果确定。

43、原则上薪酬每年只调整1次，根据员工个人能力和工作业绩进行确定。

44、试用期员工转正：经部门、经理考核合格后，有员工本人填写《转正审批表》，逐级报批后，由行政部通知财务部开始调整薪资的时间，调整后的薪资标准。

45、奖金的核定程序。

46、各类假期依据公司请假管理办法，决定工资的扣除;

47、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

48、做好公司纳税申报和税收策划工作；

49、所有收支由公司出纳负责。

50、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

51、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

52、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

53、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。

54、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

55、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

56、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

57、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

58、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

59、收入管理制度；

60、各种劳保、福利费用；

61、现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

62、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

63、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

64、1总则

65、2董事会财务管理职责

66、2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

67、4财务部门工作职责

68、4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。

69、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

70、6.1现金的管理

71、6.3银行贷款及融资的管理

72、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；

73、7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。

74、8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。

75、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

76、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

77、11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。

78、11.4.3提取法定公益金百分之五；

79、12.4.2公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表；每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。

80、13财务电算化管理

81、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

82、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

83、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

84、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

85、5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

86、5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

87、5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

88、5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。

89、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

90、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

91、5本公司固定资产残值率5%。

92、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

93、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

94、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

95、1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午６：００为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

96、3公司所有购进货物，原则上２００元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。

97、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

98、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

99、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

100、附则

学校财务管理制度 60句菁华（扩展6）

——学校安全管理制度 60句菁华

1、发电机房由专业电工负责管理，定期检查发电机完好待机状态和配电箱正常运转情况。

2、成方业余消防队，定期培训，演练消防救护技能。

3、校长在每学期第一周内，与班主任老师、跟车护送老师、接送车车主、驾驶员等签订接送车安全运行和学生乘车组织管理责任状。

4、学校应向车主和驾驶员提供场地开阔、路面*坦坚固、进出方便、标志鲜明的学生接送车辆专用停放场所，并明确每一辆接送车相对固定的停放地。

5、学校还要教育学生遵守学校规章制度，按时到校，按时回家，防止意外事故发生。

6、不准在马路上或铁道线上追逐玩耍，不准穿越车行道和护栏，不准爬车、追车、拦车或抛物击车。

7、学生上体育课、活动课时衣服要宽松，不准佩带小刀、徽章或其它金属品、要穿运动服。

8、值班人员遇到违纪事件，及时处理；遇到突发事件，果断处理，及时报值日领导及时妥善处理。

9、值班人员因事、因病等请假，需书面请假说明情况，报学校批准，并按学校请销假制度执行。

10、校园内应文明行走：课间不追逐打闹，爬高上低，在教学楼里活动时，主动让行，不攀楼梯、走廊栏杆和窗台；上下楼时一律靠右行走，应慢行，不拥挤。

11、学生身上不得带有诸如火柴、打火机之类的火种，禁止玩火，防止发生火灾。

12、不适易的场所，不得允许未成年人进入。

13、组织防火检查，消除火险隐患，改善消防安全条件，完善消防设施；

14、如发生交通事故，要及时向学校领导、安全领导小组报告。

15、办公室、教室用电必须做到人走灯灭，责任到人，杜绝浪费电能，控制长明灯，严禁在教室和办公室使用电炉、微波炉等家用电器。

16、一旦发现安全隐患或安全事故，发现人要立即报告校长和其他安全工作领导小组成员。

17、学生在校内进行活动前，教师要事先检查活动场地和所用器具是否完好安全，并在危险处设立明显标志，教育学生对活动现场一些电闸、开关、按钮等，不随意触摸、拨弄，以免发生危险。

18、活动中和活动结束前，学生要在教师视线范围内有序活动，防止学生碰撞、拥挤、踩踏。

19、在指定的区域内活动，不随意四处走动、游览、防止意外发生。

20、学校还要教育学生遵守学校规章制度，按时到校、按时回家，防止意外事故发生。

21、学校要经常检查校内围墙、挡土墙、池塘、栏杆、扶手、门窗、楼梯以及各种体育、课外活动、消防、基建等设施的安全情况，对有不安全因素的设施要立即予以维修和拆除。确保师生工作、学习、生活场所和相应设施安全又可靠。

22、学校要成立校舍安全检查领导小组，目标明确，责任到人，严格管理。

23、学校安全领导小组要坚持对校舍安全做到”八查八看“。即查墙基看下陷风化，查墙体看倾斜裂缝，查屋顶木梁看断裂虫蛀，查围墙看雨淋风刮程度，查流水看排水畅通，查校址坐落看前后水冲，查校外四周看危及师生安全因素，查死角看隐患。

24、如有帮助学生打扫卫生的家长进入校园，需要持标志牌方可放行。

25、严禁体罚和变相体罚学生，不准把学生赶出教室或者离开教室。

26、出现较大的`设施设备问题，学校将及时进行维修。

27、供水一定要及时，水温适当，防止师生烧伤。

28、值月领导与教师课间巡视校园学生活动情况，发现学生有不安全行为，及时制止。

29、校车驾驶人应当具备以下条件：

30、食堂安全保卫工作由总务处主任实施监督，由食堂管理员负责，要定员定岗，责任落实到人。

31、使用煤气时要做到“火等气”，发现漏气及时报告修理，火开着人不准离开，以防火灾事故的发生，每个人都要学会灭火器的使用方法，记住火警电话110或119。

32、下班后要检查煤气、水、电、门窗是否关好，做好防盗、防寒等安全工作。

33、根据不同季节、不同时期，对学生进行相应的安全教育。（交通安全、饮食卫生安全、消防安全等）

34、带班领导负责当天值班人员的分工，负责值周教师、值周学生的考核，负责检查教师辅导情况并做好记录。

35、值班期间如有突发事件要及时处理，不得拖延，若因故不能处理，及时报告主管领导。

36、安全工作例会必须认真做到三落实：人员落实、内容落实、时间落实，并认真做好记录。

37、要充分利用各种宣传阵地、设备和安全教育资料，大张旗鼓地向师生进行安全宣传教育，真正使安全教育进校园、进课堂、进头脑。要紧紧围绕“安全教育日”活动主题，教育学生“有序上下楼、文明把路行”。结合学校实际和以往事故发生特点，有针对性地开展安全教育和紧急疏散演练活动。要进一步普及防震减灾知识，

38、学校将在开展全国中小学生安全教育日活动的同时，对学校的安全工作进行一次全面的检查、自查，特别是对可能产生的安全隐患进行重点排查，发现问题立即解决。

39、严守校门，严禁闲人自由进出校园，不得无故脱离岗位。

40、要放学补课，需得到家长的同意，谁补课谁负责学生的安全教育，并整好放学路队。

41、教育学生遵守交通法规。

42、各班配备安全巡视员，监管同学的课间行为。

43、会计要严格执行财会制度，加强票据、现金等管理，不得发生帐目差错和其它事故。

44、所有学生不得爬门窗、桌凳。打扫卫生要爬门窗、桌凳，班主任要在场，各班每天要指定专人关锁门窗。

45、值班教师每天交接要巡视学校电源线路、照明、插座、生活用电、电教设备、做到安全使用，发现问题要报告总务主任、安全办公室主任，并要及时维修。

46、必须索取桶装水（包括纯净水桶的）的生产单位有效食品卫生许可证及所用饮水机的有效食品卫生许可证或涉水产品卫生许可批件。

47、用于烧开水的设备有有效涉水产品卫生许可批件。定期监测锅炉设备，由后勤部门监督检查。

48、发现饮水污染事故和水源性的传染病现象，立即启动《饮水突发事故和水源性的传染病应急处理预案》，停止师生的饮用水供应，包括饮用桶装水或小卖部的饮料，并保护好水源，等待有关部门前来检测。同时上报上级有关部门和卫生系统防疫部门，最大限度地减小损失。

49、用于原料、半成品、成品的工具不得混用，保持清洁。加工后的原料半成品、成品存放，符合卫生要求，防止交叉污染。

50、对学生宿舍线路、开关、用电器设备每周检查一次，对反映出来的问题应在24小时内解决，24小时内解决不了的应上报有关领导并说明其原因，若没有及时完成又不上报有关领导的每次罚款50元。

51、商店工作人员要严守学校各项规章，注重自身形象，不得做有损于学校的言行，不得参与社会歪风邪气，对有损学校形象，参与社会歪风邪气的，一经发现，情节稍轻的，学校将予以批评教育，并在期末奖励中扣除50-200元的奖金，情节严重的将予以全扣期末奖直至予以辞迟。

52、学校要定期对校舍进行安全检查，发现隐患及时消除，情况严重的，一时难以消除要立即封闭，并上报人民*和教育局。

53、安全员实行分时段轮流值班交接班制度：

54、55——16：00 17：55——20：00

55、交接班必须签字，不得不签、补签或代签。

56、学生上课期间，要关好大门，认真作好门卫值班工作，对外来人员要了解情况并登记，不允许无关人员进入学校大门，不得出现未关大门、未登记或无关人员进入学校内。

57、每周放假安全员必须到场值班，并到紧要路口巡查，及时制止搭乘“三无”车辆和摩的的学生，保证学生离校安全，。

58、小店营业人员应做好小店周围的环境整治工作，对售出食品、饮料的包装物应给予回收，对丢弃在地面上的废包装袋、果壳等应予以及时清理，确保校园环境的整洁。

59、保障校内的各种灭火设施的良好。做到定期检查、维护、保证设备完好率达到100%，并做好检查记录。

60、观察商店工作人员有否咳嗽、咯血(有患肺病的可能);

学校财务管理制度 60句菁华（扩展7）

——学校管理制度 60句菁华

1、每班每周进行个人卫生检查一次，各班要做好记录。

2、要认真作准眼保健操，并注意用眼卫生，看书写字时眼离书本或本子一尺，胸离桌边一拳，手指离笔尖一寸，不要在走路、阳光下、黑暗处看书或写字，看书看电视有所节制，预防眼睛近视。

3、食堂人员定期进行健康检查，确保无传染病发生。

4、不得将硬纸和杂物丢入便坑内，不得将污水、泥沙倒入便池内。

5、经XX招生电话或其他方式联系的学生经试听后缴费的学生奖金归任课老师。

6、清洗所有窗帘。

7、外教公寓员工入住前及离开后进行打扫；

8、30—14：00

9、寒暑假课

10、学员不得随意寄宿它处，如有特殊情况必须向宿舍管理员请假。宿舍内不得留宿外人，特殊情况应报生管处批准。因病休息于宿舍，应有专业老师的签字，并在生管处登记。

11、注意安全，离开宿舍时关好门窗。严防事故，不准在宿舍点蜡烛，不准私接电源，不准在床上蹦跳打闹。并做好防火、防盗工作。

12、男女学生一律不允许进入异性宿舍，否则将给予严厉处分。

13、学院内财产定期检查，凡人为损坏，视其实际情况折旧或按原价赔偿，凡因失盗损失的，视其责任大小情况，由学院商量后作价赔偿或报销处理。

14、50 50—100 100—150 150—200 180—200

15、自觉爱护文化沙龙厅，不破坏桌椅，不丢废弃物。

16、发现校园内的不洁物应随时主动处理。

17、养成良好的个人卫生习惯，勤洗澡，勤换衣，勤换衣，勤理衣，勤剪指甲。每天带手帕、检查指甲，头发，脖颈，做到一日一查。

18、积极参加体育锻炼，遵守作息时间，注意劳逸结合。

19、黑板清洁，课桌前后、左右排列整齐，桌椅无灰尘，桌内无杂物。

20、黑板上落字端正合适，不影响视力。黑板做到每节课后擦拭干净。

21、地面无纸屑，无痰迹。

22、教室内无人时，请及时关闭电灯、电风扇。

23、保安部门负责消防安全隐患的检查及灭火器、消防栓的检查工作，工程部门维修人员负责消防设施的维修保养工作。

24、培养目标：以培养“技能硬、素质高的现代家政服务人才”为目标。

25、教师要做好学员的上课考勤统计工作；

26、学员必须严格遵守学校管理制度；

27、为保障教学质量的提高，特规定了教师的权利、教师的责任、教师的聘任、管理与考核和奖励与解聘等制度。

28、教学进度。为了落实教学计划和教学大纲的要求，保证教师在规定的时间内完成教学任务，任课教师应在开课后两周内编写出本课程的教学进度表。

29、成绩每期考核至少一次。成绩考核每学期末对学生的考核成绩应记录在案，并作为教学档案长期保存。

30、组织起草学校综合报告，拟定有关行政管理方面的计划、规划、总结、通知等；组织拟定全校性规章制度，发布有关行政事务的通告。

31、各种办公用品及教学器材的购置与维护，固定资产的登记管理、检查等工作。

32、完成校长交办的其他工作。

33、未经学校批准，任何班级、办公室教学时间不得在教学楼内进行文娱活动。

34、值勤人员每天检查各班的行为规范。

35、体育室检查各班的广播操情况。

36、教室

37、纪律：

38、宣传：

39、服从学校领导，遵守学校规章制度。

40、建立学习档案，记录学员的学习态度、考勤成绩以及奖惩情况，作为有关评选的重要依据。

41、充分利用学生家长所在单位的教育资源，加强家长学校的各项制度的建设。

42、要求家长按时参加学习，并认真记录。不无故缺勤，请假者要及时补会。每次由班主任在开会前负责统计考勤。

43、守规范：能模范遵守《家长教育行为规范》。

44、热心教育：能积极配合协助学校，班主任及其他教师开展工作，自己的子女在校表现好或进步快。

45、主动进行有关家教咨询，善于总结，做合格学员，争当优秀学员。

46、家长学校实行制度化与规范化管理，做到：有牌子、有领导班子、有工作计划和教学计划、有教材。

47、不吸烟，不随便走出课堂。

48、随带手机的应关机。

49、自带笔记本，认真做好记录。

50、家长委员会的委员要多了解学校教育教学情况，掌握第一手材料，及时向学校提出建议，以便更好地帮助学校改进工作。

51、关心子女的智力开发和科学文化学习，培养良好的学习习惯，要求要适当，方法要正确，孩子有突出成绩或明显进步。

52、举止文明，情趣健康，言行一致，敬业进取，为子女做榜样。

53、每学期初和学期末由各班组织召开家长会一次，特殊情况可随时召开。

54、有特殊情况需长期请假的学生，学生需写请假申请，经家长、班主任、年级主任、蹲点校长、杨校长、陈校长签字，然后带一张正面免冠相片，凭申请到保卫处办理长期出入证。

55、学生不能在出入证上乱涂乱画、不贴本人相片或贴其他东西，否则视为无效证件，并扣班级管理分0、5分

56、不服从保卫人员和行政值日领导管理的，强行离校无理取闹，将报政教处给予相应的纪律处分。情节严重、态度恶劣的，报校长会讨论开除。

57、建立健全岗位责任制，各司其职。

58、进行教育激励，加强思想政治工作。

59、对实施过程进行有效监督。

60、对未完成的目标任务提出改过措施，引入下期计划中去解决。

学校财务管理制度 60句菁华（扩展8）

——学校学生管理制度 60句菁华

1、有特殊情况需请假的学生，一周以内的需持年级统一印刷的请假条，班主任签字（注：。每生一学期不能超过四周）；二周以内的学生需出具书面申请，家长签字、班主任签字、年级主任签字；一个月以内的学生需出具书面申请，家长签字、班主任签字、年级主任签字、蹲点校长签字。请假三天以上需到保安室进行登记，并凭请假条换成临时出入证。

2、学生走读期间，经常迟到，学习明显退步，将取消走读资格。

3、严禁住校生私自外出去河、塘中游泳。

4、严禁住校生熄灯后在宿舍里聊天、打闹、起哄、高声喧哗和使用手电筒看书等。

5、严禁住校生抽烟、喝酒、打牌及变相赌博。

6、严禁住校生翻越栏杆围墙及登屋顶、爬树和爬窗，如出现意外后果自负。

7、严禁住校生有小偷小摸的行为发生，对有偷窃行为的严肃处理。

8、严禁住校生在就餐时外出就餐及到校外购物或其它食品。

9、参加委员会的会议，讨论表决各项决定；

10、有权要求召开临时家长会；

11、努力学习现代科学文化知识，关心爱护自己的孩子和其他人；

12、为孩子做表率以身作则，不赌博、不酗酒、不涉黄，为孩子提供一个健康文明的家庭环境；

13、按时到校，不迟到早退，离校后及时回家，并在来回途中遵守交通规则，确保自身安全，否则后果自负。

14、尊重教师，认真听讲，按时完成作业，积极支持和配合教师完成教学活动，热情帮助教师改进教学方法，提高教学质量。

15、制作间、出售间分开，达到“五专”：即专人、专食、专用具、专消毒、专冰箱；冰箱、冰柜、食品原料码放整齐，生熟分开且有标记，主副食原料分库，隔墙离地地存放。

16、个人洗晒鞋、衣、被等生活用品，要自我加强看管，注意及时收回宿舍，不得放在外边过夜。

17、参加学校组织的校外集体活动，要严格遵守活动纪律，不得擅自离队个别行动。

18、学生课外、假日活动实行“谁组织谁负责”的安全工作原则。

19、不提倡学生到公共娱乐场所开展活动，禁止组织学生参加有危险的活动，如集体到野外、河塘游泳等活动。

20、*外出游玩、野炊等活动，不要搞有危害性的攀登、爬山等活动，在野炊中要注意饮食卫生、用火安全，防止发生食物中毒或火灾事故。

21、各类管制刀具：包括匕首、*、带有自锁装置的*、钢管等。

22、学生在教室未经允许不得使用任何刀具；学生不得携带任何刀具进宿舍，生活老师应经常提醒和排查。学生在校园内公共场所严禁携带各类被管理刀具，一经发现，立即收缴。

23、对学生已经带到学校的玩具刀统一由班主任老师保管，放假时交其家长或责令带回。

24、体育教研组长负责体育类活动小组的活动安排和指导，科技、艺术总辅导员负责科技、艺术类活动小组的指导，学校类的活动小组由教务处具体负责。所有活动小组都应确保各小组的活动能安全、正常的开展。确保小组活动有计划、有步骤地进行。

25、住校生应严格按照管理人员安排的寝室、铺位住宿，未经管理人员同意任何人不准随意调换寝室。

26、住校生要严格执行学校制定的作息制度；早上按时起床，整理内务，做好寝室内的卫生工作；中午按时休息；晚上按时作息；除节、假日及学校组织活动外住校生一律不准出校门。如确有急事需外出者事先应书面请假，上课时间必须由班主任签字，课后必须有指导签字，同意后方可外出，且要严格在请假时规定的时间内返校，并及时做好书面消假登记。否则根据实际情况，分别予以警告、记过、记大过、取消注销资格、勒令转学等处分。

27、严禁外出打电子游戏机、上网或私自下河游泳，若造成严重后果，责任自负。

28、注意安全，学习期间，不得私自进入寝室。若发生失窃事件或特殊情况，及时报告保卫科或政教处。

29、住校生在宿舍里烧煮食物，乱接电源，烧电炉及使用其它电器；熄灯后点蜡烛。

30、住校生有敲诈勒索其他同学财物的行为。

31、督促值日生履行工作职责。

32、每周安排一次卫生大扫除。

33、学生课外活动须坚持精神文明，不得擅自组织内容不健康，违校纪校规的活动。

34、用手机发、看短信息；

35、学生在校内给手机充电时，必须在自己宿舍内并用自己所购买的电卡充电，在学校规定的可使用手机的时间段充电，中午放学后或晚上睡觉时只能用座充充电，充电时应该做到有人看管充电器物，以防手机丢失并注意用电安全。

36、拨打或接听电话时，不要边走边讲，未经允许不能在办公场所使用，在公共场所使用手机（移动电话）时，不能声喧哗与口出秽言，并注意使用电话礼仪。

37、学校每天检查值勤队员的上岗及工作情况。

38、爱护宿舍公物，如有损坏照价赔偿，故意损坏加倍赔偿；

39、禁止学生在学生公寓墙面、地面、天花板、楼道、床架、床柜、桌面、空调、饮水机等一切公共设施上乱写乱画、乱贴乱挂；

40、教学常规考核由教务和教研部门考核，内容主要涉及学生评教、听课、备课、笔记、考试、课堂秩序检查、教科研获奖等内容；

41、科学设计作业内容。重视培养学生自主学习意识、探究和创新能力，丰富作业类型，把预习巩固类和阅读、探究、实践、体验、合作等类型相结合，重在使学生所学知识得到巩固练习，引导迁移运用，切实减少简单记忆、机械重复的作业频次，不得布置惩罚性作业，尽量避免大量重复式抄写作业。

42、上课铃响后，未进入教室实验室的，作迟到处理。下课铃响前，离开教室或实验室的作早退处理。课外活动课下课前离开学校的作旷课处理。

43、请假在两日内（含两日），由班主任审批；请假在两日以到五日由年级组长审批；请假在五日以上由教务处审批；两周以上由校长批准。请假需要有充足的`'理由，否则不予批准。

44、每班设考勤册，学期结束时，班主任须将考勤情况填入学生报告册，告知家长，并载入学生档案。

45、在社会上有违法行为，被机关受审处理的小学生，视情节给予记过、留校察看直至开除学籍处分。

46、同学之间发生矛盾不能正圈理，而动手打人或发生群殴，学校进行严肃批评教育，进教育不改造成一定后果，视情况和态度可分别给予警告、严重警告、箭、记过处分、视情节恶劣的送交机关处理。

47、凡警告3次，严重警告2次，箭2次，记一次过者，改为试读生，请家长陪读，与学校携手共同教育。

48、上述细则作为衡量处分等级是参考在细则中没有包括的情况而应当处分时，酌情给与相应的处分。

49、行李箱按规定位置整齐摆放，无灰尘，美观整齐。

50、床铺（２５分）：床单、被褥、枕巾不整洁，床上堆放杂物，扣１－１０分；被子叠放不规范（成方成块），扣１－１０分：被子、枕头摆放不在床铺中轴线，扣１－５分。

51、宿舍文明（１０分）：墙壁乱写、乱涂、乱画、乱钉钉子，张贴不健康贴画，无积极向上文化氛围等，扣１－６分；有吸烟、喝酒、赌博、违章使用电器、不节约水电等现象，扣１－４分。

52、晚归学生返回宿舍时，必须持有效证件填写好晚归记录，宿舍管理员认真核实确认其身份后，方能进入宿舍。

53、夜间因生病等紧急情况需外出的学生，由宿管员与夜间值班老师联系，由值班老师负责处理。

54、假期留校住宿学生必须严格遵守学院的请销假制度，与部门值班老师保持联系。如需延长或缩短住宿时间，或中途离校的，应提前向值班老师提出申请，申请需注明外出地点、时间及事由，并通知到宿管员方可离开学校。

55、师生在住宿期间，一旦发现有违纪现象，立即取消其在校住宿资格，并按照学院相关规定严肃处理。

56、按学校规定次序依次由教师带领到指定地点集中，过楼梯须慢行不统一踏步，班与班之间保持一定距离。

57、出操*结束后，各班应按规定次序进教室。

58、一课前要预习新课的内容。课前准备好本节课所用的书本和学习用具，放在课桌的左上角，不得在课上向同学乱借和无书上课。

59、教师讲完后，可以积极举手发问和发表意见，但不得有取笑老师的行为，回答问题要起立，经老师许可后方可坐下。

60、上课时要开动脑筋。独立思考，要认真完成老师布置的作业。

学校财务管理制度 60句菁华（扩展9）

——财务管理制度及流程 50句菁华

1、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。

2、集团公司资金预算：现金流量预算表。

3、现金流量预算表：现金指会计概念中货币资金。

4、利率：各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调整而调整。

5、集团及所属公司对外投资，必须经有关部门评估论证后，逐级上报总裁办签署意见，经总裁办批准后才执行。未经总裁办审批，任何公司、部门均不得以任何方式对外投资。

6、各所属公司必须在工商局注册三十天内向集团公司财务部提交批准证书、营业执照、合同、章程等文件复印件。公司生产经营期间，投资人增资、转让投资权益或改变合作条件，需经总裁办批准。在办完相关法律文件后，向集团公司财务部提交变更文件复印件。

7、目的。

8、国内在途意义。

9、在途商品确认。

10、集团公司内购入存货：其估价入库依据应是集团公司提供发票清单及销售记录。

11、商务助理：收发传真、审核单据连续性、抄写单据、统-发送传真、订水、订餐、接听电活。

12、规范存货管理操作规程，达到有效地、统一地管理模式。

13、加强库房安全工作。

14、借用原则：前账不清，后账不借。

15、备件来源。

16、配合部门经理完成集团公司下达各项工作任务，配合集团公司各部门检查工作。

17、票据审核流程：各种入、出库原始凭证票据填写是否规范、合理，直接影响到总体物流通畅，也关系到财务核算准确、及时，因此，票据审核非常关键，是统计业务当中至关重要环节。销售业务员持已填好票据在*入、出库业务时，首先由储运商务对票据进行审核，审核盖章后再到商务统计岗由商务统计员进行第二道把关，进一步确认票据填写正确性。审核各类单据时，通用原则是先转单即首先检查一张单据除核心部分周边内容是否都填写的完整、准确，如办理日期、办理单位、授权人、经手人等以及上面是否有储运商务的签章，再看单据核心部分的商品编号、名称、数量、单价填写的是否清楚、有无涂改痕迹。

18、票据录入流程(程序中详细说明)。

19、信息查询业务流程(程序中详细说明)。

20、商务交接。

21、编码作用。

22、月末结账时间截止为当月**日**点，遇节假日可提前到节假日之前的最后一个工作日，结账日**点之后发生票据算作下月票据，为此要求储运商务员应及时向商务统计传票。

23、分公司资产清查流程。

24、销售商务根据销售业务部门政策开出销售清单。

25、商务统计人员将审核后销售小票及时上机勾对，并将财务联传递给财务人员岗。

26、转出销售折扣折让必须在货款收妥后才可办理。

27、部门间内销会计事项。

28、所有借款、对外付款事前必须坚持主管审批，财务审核手续。

29、支付给职工、劳务工资、奖金、福利、劳务费。

30、超过规定期限有借款不报账，财务部将定期发布名单，上报各主管部门领导实行黄牌警告或缓发工资。过期未报财务未进行有效催还，对财务经理通报批评。

31、银行汇票：对外办理汇票在未交到经办人之前要妥善保管，转交时在交接簿中进行登记时间，收款单位、金额和经办人等内容。

32、各经营公司部门取得外币必须及时统一上交财务部进行管理，任何部门个人因公取得外币不得截留、调换。

33、申请持卡审批。

34、严格执行费用预算，对超预算支出，财务有权拒支。

35、货物保管费：内部分配数、其它。

36、员工住院费在5000元/次以下借款，必须经医务室签字审批后，方可到财务部办理借款。

37、公司员工福利经费来源，除按国家规定标准提取外，其超支部分由公司净利润弥补。

38、各部门及员工各项福利费支付，必须经人事部门审批，方可到财务部办理付款手续。

39、增值税：国家对在境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物单位和个人，就应税货物或劳务增值部分征收流转税，实行税款抵扣制。

40、按增值税征管方式不同划分。

41、各经营公司进项税额不得从销项税额中抵扣项目。

42、纳税要有税单，需要增值税进项发票抵扣凭证封面。

43、提取法定盈余公积金。按照税后利润扣除前两项后10%提取，用于弥补亏损或者转增资本金。

44、提取任意盈余公积金。税后利润按顺序进行分配后，有剩余，余额按有关规定归入任意盈余公积金，用于弥补亏损或者转增资本金。

45、树立良好的窗口形象。

46、返利

47、赞助费

48、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。

49、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。

50、加强对预付账款——设备、在建工程账务的管理，勤于督促报账，及时清理工程支出挂账。

学校财务管理制度 60句菁华（扩展10）

——酒店财务管理制度 50句菁华

1、销售业务人员必须详细登记客户资料。

2、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

3、各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水*，节约材料，提高速度，保证产品质量。

4、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

5、4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

6、5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。

7、5.9产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记账，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。

8、5.10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。

9、5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。

10、5.18包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。

11、3固定资产的计价

12、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。

13、2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。

14、若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加“/”斜线删除。若有封袋破损时，应将该等破损封袋的情况注明，并按10项的规定处理。

15、出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情况，据实在出纳的每日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处理。

16、营业的各种报告及营业帐单，在下班后交到夜审办公室。

17、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支出由董事长或执行董事核批）。

18、出差审批

19、所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。

20、出差补贴/费用报销标准（包括住宿、交通、伙食等）规定：

21、交通工具：机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租车。

22、每一次预支金额不高于人民币5，000元。

23、选择最经济的交通工具是公司所需求的。

24、不论是否合住房间，均应按人分别付款，分别开具住宿发票。

25、发票的开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完整保存，交回给发票管理员核销。如发生丢失、损坏必须即时报告候查，因此造成损失的由当事人赔偿。

26、发票管理员必须定期检查发票的管理和使用情况，监督和责成完善和防止可能出现的疏漏。

27、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定外，尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。

28、消费券上必须注明可消费金额。

29、消费券必须在消费前出示。

30、免费的消费券上须注明，如持券人到酒店消费，需提前预订，以视客房及餐厅的消费安排情况

31、日审人员应每天登记酒店员工宴请明细汇总表。

32、每日检查餐料是否有过期、变质，发霉等情况。对快过期餐料要提前三个月书面通知使用部门。

33、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。

34、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。外汇的收支必须通过银行办理。

35、、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。

36、凡因经营需要调入和调出外汇及确定调剂汇率，均需经酒店总经理审定，发生的汇兑损益计入当期财务费用。

37、酒店经评估后有关资产账户与实收资本账户因采用折合汇率不同而产生的折合记账本位币差额，作为资本公积。

38、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要*衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章。

39、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施。

40、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

41、严禁收半日租或全日租而不计入营业收入;

42、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话;

43、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。并将该卡交回发卡银行;

44、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;

45、将售品、赠品、样品的范围：

46、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;

47、存货按加权*均法核算；

48、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

49、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

50、按时完成财务会计交办的其它事宜。

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