公司费用报销的管理制度 50句菁华

1、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资，应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致)，作为原始发票的必需附件，否则不予报销。

2、乘座工具标准

3、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150x5=750元；报销时，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务；

4、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

5、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守 财经纪律；

6、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

7、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。

8、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

9、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前

10、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

11、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

12、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

13、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

14、所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

15、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

16、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。

17、1享受一年一次探亲假的员工经综合管理部审批，凡在500公里以上者，凭火车票以每公里0、20元计发综合旅费，中转住宿费比照1、1支报，超限不报。中转市内交通费比照1、2支报，超限不报；500公里以下的按车票面额计报，包括长途汽车、高速大巴、各类火车硬座。

18、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意

19、审核人员根据签有分管领导考核意见的 出差申请单 和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。公司差旅费报销制度。

20、出差时借款，本着 前账不清、后账不借 的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

21、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

22、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

23、凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

24、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

25、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

26、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

27、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

28、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。

29、当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后，方可报销。

30、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

31、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

32、寄件相关规定：

33、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

34、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

35、4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

36、5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

37、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

38、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

39、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

40、往返交通费

41、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

42、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

43、员工差旅费报销标准

44、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

45、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

46、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。

47、出差人员返回后均需提报《出差报告》，出差报告中需将本次出差的任务完

48、1.1.3出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道到旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担。

49、填写完整的《出差申请单》并按照《出差申请单》上列注的行程和规划出行。

50、机打出租车发票不能连号使用、公交充值不能连号使用。手撕发票不能超过2张以上连号发票。2张（含2张）以上连号发票的需在发票背面填写出发地和到达地。

公司费用报销的管理制度 50句菁华扩展阅读

公司费用报销的管理制度 50句菁华（扩展1）

——公司费用报销的管理制度 100句菁华

1、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。

2、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

3、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。

4、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

5、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

6、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

7、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

8、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

9、要开培训费票，不能开会议费票；

10、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。

11、费用报销基本流程及审批管理：

12、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

13、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

14、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前

15、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

16、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

17、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

18、其他费用：根据实际需要据实支付。

19、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

20、付款流程：

21、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

22、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

23、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。

24、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。

25、此制度从XXXX年3月1日执行。

26、1住宿费限额内凭票报销，限额如下：

27、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

28、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

29、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

30、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

31、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

32、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

33、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

34、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。

35、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。

36、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

37、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

38、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

39、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

40、单据报销规定填写和粘贴方法：

41、行政、采购、办公人员出差：

42、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

43、报销时间：每周及每月按规定时间报销费用。

44、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

45、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

46、1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

47、1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

48、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

49、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

50、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

51、2费用报销流程：

52、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

53、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日*职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

54、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

55、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

56、4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。

57、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

58、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

59、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

60、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

61、6关于办公用品的采购及维修：

62、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

63、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

64、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;

65、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

66、住宿费

67、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

68、出差津贴：每人每一天30元。

69、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

70、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

71、4出差补助标准

72、员工差旅费报销规定：

73、8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

74、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

75、2填制凭证的日期;

76、8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。

77、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

78、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

79、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

80、出差后须按《出差申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访客户名录等事项开展出差工作。到达当地第一时间予以报点，报点须用当地电话，由行政内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以登记（销售人员交由销售内勤登记）。出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分。

81、员工出差未办理申请手续的，处罚责任人20－100元/次，期间产生的费用不得报销入帐。

82、本市出差：

83、差旅费报销必须一次一清，上次不清下次不借，不能结清者，从当月工资中扣回，直至扣清。

84、出差不享受休息待遇，不得报支加班费或轮休，要保证每天工作8小时和一定的工作绩效，但重大节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节）可酌情给以补贴。

85、3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。

86、1.1.1临时出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。

87、1.3.2住宿应有宾馆填制的服务业发票，收据不得作为报销凭证。

88、1.4住宿费包干管理

89、1.4.3出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收取费用可据实报销，如不收取费用则不再补助、报销住宿费。

90、1.*外出参观、学习按标准的50%执行。

91、1.7.2一般员工与公司领导随行，有一人可按公司领导标准享受补助。

92、1.7.3一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。

93、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。

94、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。

95、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。

96、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人

97、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的，可选择乘飞机。

98、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工资中扣除。

99、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。

100、所有费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

公司费用报销的管理制度 50句菁华（扩展2）

——装饰公司费用报销管理制度 60句菁华

1、出差人员应于出差返回3天内，填写《差旅费报销单》，将差旅票据按顺序和类别粘贴整齐，在每张票据后面注明票据金额、用途及时间，并附《出差申请单》。

2、普通人员、主管级人员的报销单分别公司总经理、部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。

3、财务部应收到出差人员报销单据后的原则上7个工作日内审核报销。

4、实际出差任务、行程或时间与《出差申请单》中申请不一致的，由出差人员详细说明情况，再予以报批 。

5、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

6、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

7、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

8、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

9、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。

10、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

11、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

12、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

13、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

14、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

15、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

16、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

17、经费支出报销核转程序

18、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

19、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。

20、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

21、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

22、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

23、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

24、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

25、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

26、副*负责相应分管部门需提前准备好相关策划材料(包括经费预算)交给学院(潘文杰老师)审批，经批准后由相应副*在记录表上签字后交秘书处存档。

27、发票书写规范：发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”项目须详细地填写清楚。发票的“品名规格”一项须填写具体事项。如购买宣传用品一批，不能只填“宣传用品”，应写明具体项目(如毛笔、颜料、画纸等)。如果没有足够多的空栏填写所购买的商品，则可直接填上“xx用品”，但必须另附购物商家出示的等额购物小票(注：等额购物小票的商家名称必须与发票专用章上的商家名称相一致，否则学院不予报销。)用于报销的发票都为第二联，即“顾客报销凭证”，第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动，若有任何涂改、修改的痕迹，学院不予报销。

28、借款报销的审批权限

29、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

30、员工差旅费报销标准

31、1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。

32、3出差住宿费报销标准：(元人天)

33、4出差补助标准

34、4.2长途出差补助标准：(元人天)

35、5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

36、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

37、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

38、3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

39、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

40、2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

41、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

42、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

43、1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

44、寄件相关规定：

45、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

46、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

47、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

48、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

49、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

50、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

51、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

52、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

53、3借款：

54、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

55、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

56、5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

57、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

58、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

59、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

60、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

公司费用报销的管理制度 50句菁华（扩展3）

——装饰公司费用报销管理制度 50句菁华

1、普通人员、主管级人员的报销单分别公司总经理、部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。

2、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

3、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

4、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

5、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

6、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

7、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

8、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

9、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

10、经费支出报销核转程序

11、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

12、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

13、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对20xx年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

14、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

15、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

16、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

17、对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。)

18、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

19、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节俭归已。

20、5短途出差不享受住宿补助。

21、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

22、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

23、3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

24、3.1具有规定的用途，期限及限额；

25、6经济业务的资料；

26、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

27、4会计科目：应按有关规定设置。

28、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

29、7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

30、2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

31、3：各部门：递。

32、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

33、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

34、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

35、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

36、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

37、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

38、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

39、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

40、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

41、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

42、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

43、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

44、2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。

45、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

46、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

47、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

48、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

49、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

50、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

公司费用报销的管理制度 50句菁华（扩展4）

——公司规章管理制度 50句菁华

1、员工无理取闹，纠缠领导，影响本公司正常生产、工作秩序的，本公司将提请*部门按照《治安管理处罚条例》的有关规定处理。

2、、公司倡导正大光明、诚实敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。

3、、员工的一切职务行为，必须以公司利益为重，对社会负责。不做有损公司形象或名誉的事。

4、、利用公司的工作时间或资源从事兼职工作

5、、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的

6、、如果公司有相应的管理规范，并且合理，按规定办。

7、、研究创造成果突出，对公司确有重大贡献者

8、、节约物料、资金，或对物料利用具有成效者

9、、具有其他特殊功绩或优良行为，经部门负责人呈报上级考核通过者

10、、违法犯罪，触犯刑律者

11、、泄漏科研、生产、业务机密者

12、、妨害现场工作秩序或违反安全规定措施

13、、谈天嬉戏或从事与工作无关的事情者

14、、各项奖惩事件，需书面通知本人，酌情公布，同时记录备案，作为绩效考核的依据。受处罚员工如有不服可在 7 个工作日内以书面形式向人事部门申诉，人事部门经核查后将处理结果反馈给申诉员工。

15、故意损坏公物经查明属实者。

16、在店内殴人成伤，情节重大者。

17、工具使用前后必须清理干净，摆放整齐，工作地点不得摆放与工作无关物品，设备用完后，必须放回原处，并清理干净。

18、按摩过程中，要做到多问、多观察。

19、在工作岗位服务要热情、礼貌、周到，接待客人或与客人和同事交谈要用敬语，上班要按本店要求的标准进行服务，接送客人有道谢声，工作出现差错和失误要有致歉声。

20、穿工作服，佩工作卡，保持整洁，保持口腔卫生。

21、搞好区域卫生。

22、不因自己心情而影响工作质量。

23、保守本店经营机密。

24、完成职位所需要的有关训练课程；

25、如有特殊情况需要使用备用钥匙，必须填写好《锁匙借用登记表》行政部批准后，办理相关借用与归还手续。

26、行政部每半年检查一次各部门领用的钥匙，检查内容包括：数量、损坏、丢失、是否为复制等，并填写相关的检查记录。

27、钥匙柜内应设有明显的楼栋、楼层、数量等标记，以便准确领取或归还。

28、所有接管的钥匙，必须交给钥匙管理员进行审核、保管。

29、对已经换掉锁的钥匙及时进行更改，做好详细登记。

30、当天借出的钥匙必须当日归还，当日没有归还钥匙追究保管人责任。

31、公司后勤部门负责公司钥匙保管、领用登记、回收、配制的管理；

32、严禁将钥匙借给他人使用，否则一旦发生意外事项，转借人也将负有连带责任。

33、后勤部每半年检查一次领用的钥匙，检查内容包括：数量、损坏、丢失、是否复制等，并填写相关的检查记录《钥匙表格 》；

34、其他所有大门、移动柜和工具柜钥匙，共三套，人事部、后勤部和总经理共同保管，如因工作需要领用钥匙必须申请并填写《钥匙领用申请表》，经总经理批准后才可以领用。

35、批准后，人事部门应提前以书面形式通知本人，并以人事变动发文通报。

36、员工本人应于指定日期履任新职，人事部门将相关文件存档备查，并于信息管理系统中进行信息置换。

37、员工到财务部办理相关手续，领取薪金。

38、人事部门将《离职手续清单》等相关资料存档备查，并进行员工信息资料置换。

39、员工应在离开公司前办理好工作的交接手续和财产的清还手续;员工在约定日期到财务部办理相关手续，领取薪金和离职补偿金。

40、公司倡导正大光明、诚实敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司规章制度。

41、以直系亲属名义从事上述三项投资行为的

42、员工有义务保守公司的经营机密，务必妥善保管所持有的涉密文件。

43、贪污挪用公款或盗窃、蓄意损害公司或他人财物者

44、工作时间内打架斗殴、喝酒肇事妨害工作生产秩序者

45、对有期限的指令，无正当理由而未如期完成者

46、无故不参加公司安排的培训课程者

47、对客户文明、礼貌，不讲脏话；

48、上班无故迟到、旷工者，按公司考勤管理办法严格执行；严格遵守公司作息时间，旷工早退者，同第七条；

49、设计师有责任对所设计的工程协助办理中期增减项并签字，如因设计师未签字的增项款，不计入提成范围；如因设计师原因，增项款未被收回或未达到公司标准。设计师承担处罚，提成减半；

50、不论任何原因、任何情况，在公司与客户与员工发生争执，承担处罚；

公司费用报销的管理制度 50句菁华（扩展5）

——公司采购管理制度 50句菁华

1、严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督。

2、2生产技术部根据市场部销售计划，编制原辅材料需求清单。负责制版、模具、量板等外包产品、技术服务以及其它外协业务采购申请及计划的编制。

3、1.2经分管副总初审后的月度采购计划报财务副总审批后执行。

4、1.3未列入月份采购计划或超出计划的临时采购申请需根据需求物品或劳务的性质和权属向办公室、生产技术部、供应部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副总或总经理批准。

5、1.5采购计划或申请应列明采购物品或劳务的名称、规格型号、数量、质量技术要求、估

6、2采购比价

7、2.2价值在2万元以上的维修、服务等劳务、5万元以上的单台(套)设备的采购需召集三家以上的供应商报价，进行比价;10万元以上的必须采取招标方式采购。

8、3采购实施及物资验收

9、3.3供应部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外，批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，并与财务部、质量部、生产技术部等相关部门进行会审，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理批准可以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部门备案。

10、准确地做好商品进出仓库的账务工作。

11、严格按照商品的验收要求做好商品验收工作。

12、不合订购要求的商品坚决不予验收。

13、入库金额在元至元之间的单据由部门经理审核，分管副总审批。

14、出库金额在元以上的单据，需总经理加批。

15、辅助材料、包装物由仓库保管办理收库手续，填制一式三联入库单，一联交客户办理发票入账手续。

16、五金电器、修理用备件由五金库保管办理入库手续。

17、做到每周一小结，每月一总结，每年一审核。

18、供应商根据《材料订购单》安排生产运输，各项具体要求以与我司签订的供货合同为准。随货携带各种合格证和材质证明书。

19、项目完成后，采购部根据与供应商签订的合同条款安排付款。付款时，采购部填写统一的《付款申请单》或者《支票领用单》，同时向财务部递交此批次材料的《材料订购单》和《到货确认单》，如有需要，采购部有义务向财务部提供《材料订购单》以及各家供应商签字盖章的《材料询价单》。由财务部根据实际情况安排付款额度。

20、1普通器械:根据各科室工作要求，由药械科供应人员与科室协商制定品种、规格及数量基数。正常损耗交旧换新，由于任务变更等原因可增减基数。

21、3各科室制定基数的普通器械及消耗物品，按消耗规律定期提出计划交药械科供应部门采购供应。

22、4装备性仪器设备一般为合同订货，统一由药械科对外订购。合同应明确以下事项:

23、4.3交货期限，规定到期不交货的赔偿条件;

24、物料采购应尽量采用月结方式为付款条件与供应商洽谈。

25、采购之前，采购经办人依照所购物件的品名、规格、数量，需求日期及注意事项填写“物品申请单或采购定单”。

26、物品采购无论金额多少，一律由经办人签字，财务经理审核，总经理核准签字后方可报销。

27、采购人员应本着质优价廉的基本原则，经过多方询价、议价、比价后填写定“采购定单或物品采购申请单”。

28、所有采购项目均需酒店总经理签批授权、财务部批准同意。

29、采购部禁止采购任何未下申购单的物品，否则财务部将不予以报销。

30、了解部门和仓库各类物品的消耗情况和库存物资动态，会同有关部门根据实际经营情况，合理、科学地根据采购计划，对各种物品进行价格调查。

31、搜集市场上各类物质的价格信息，作好资料的存档工作;积极配合搞好物资食品保管工作，做好物资*衡工作，及时处理呆滞物资，加速物资周转。

32、临时物品的采购申请：临时采购物品必须是在营业部门运行过程中的某些突发需求(包括客人的某些需求和酒店本身产生的突发需求，例：工程维修配件等)部门申请人详细填写申购单，注明所需采购物品的名称、规格、数量等

33、1总部行政管理部门负责本规章的拟定和实施，各分支公司行政行政管理部门协助总部完成招投标工作，并严格执行招标结果

34、1采购招标工作要遵循“公开、公*、公正”和“联合采供、动态管理、货比三家、择优选购”的原则，选择符合使用要求，质价比相对较高的原材料，为餐饮工作提供优质服务。

35、4参与采购人员、评标小组成员及其它相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。供应商认为上述人员与其它供应商有利害关系的，可建议其回避。

36、1餐厅主要原材料的采购招标工作在行政管理部部长的领导下进行，坚持“统一领导、分级管理、管用结合和代表负责制”的原则，设立采购招标小组，成员包括：行政管理部物业室主管，各事业部行政管理部部长，行政管理部物业室餐饮组监理，各事业部行政管理部餐饮监理，各餐厅经理，财务餐厅专职会计，餐厅售卖会计，采购员。

37、2对质量不合格的原材料要立即停止供应，与供应商交涉并提出索赔报告，要求供应商承担相应检测费用，迅速完成原材料供应商更换工作，以免造成食品安全事故和经济损失。

38、成立物资采购小组，由总务科科长、专职采购员、监察室和需要采购的部门1名人员组成。物资采购小组是医院物资采购的实施部门。办公室设在总务科。

39、主管部门负责固定资产和物资采购的申请审核、固定资产和库存物资的质量(有权确定采购物资的生产厂家，但不能指定供应商)、固定资产的调配和库存物资出库的审批。固定资产、办公用品、卫生被服的主管部门是行政部;医疗设备的主管部门是设备科;医疗器械、医用耗材、卫生材料的主管部门是护理部;药品的主管部门是药剂科。

40、财务部门负责固定资产和库存物资采购的申请审核、库存物资的出入库的汇总审核、固定资产和库存物资的总账、固定资产和库存物资的报销审核，库存物资的监督和定期监盘。

41、一次性采购量较大，市场上质价差异较大且涉及范围较广的物资采购可采取公开招标的形式进行采购。

42、所有物资的验收，均应详细记录验收结果并有全体验收人员签名。

43、2材料采购实行分级管理，物资种类分为：

44、3.5物资采购后要准确、及时验收，做到合理保管，妥善看护，减少保管损耗，使物资安全存放。

45、1根据采购合同和生产要求，必要时项目部应组织材料员不定期的到供应商(直接供方)货源处进行验证，发现问题及时提出改进要求，确保供方按质、按量、按时供货，这种验证也可在采购邀标文件中约定。

46、采购人员必须严格按照采购审批计划进行采买，不得随意增加采购品种和数量，凡未列入采购计划或未经领导审批的物品，任何人不得擅自购买。否则，财务不予报销。办公用品采购要严把采购物品质量，做到秉公办事，货比三家，择优选买，不从中谋取私利，并做一《办公用品报价对比分析表》报总经理审批。

47、办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购合同、完善采购文件。

48、对到货物品，由办公室仓库保管人员进行验收入库，出具验收证明。对重大采购项目或维修工程要成立验收小组。对验收不合格的物品要及时上报处理。

49、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经逐级审批同意后由财务科执行付款结算。

50、加强涉密采购项目安全保密管理。涉密采购项目，应当在政工科的监督指导下，严格履行安全保密审查程序，并与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。

公司费用报销的管理制度 50句菁华（扩展6）

——财务费用报销流程制度 40句菁华

1、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

2、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

4、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

5、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

6、费用报销基本流程及审批管理：

7、费用报销单填写及票据粘贴要求：

8、５私车公用费用补贴签批流程

9、６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。

10、６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

11、６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

12、６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。

13、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

14、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

15、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

16、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

17、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

18、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

19、经费支出报销核转程序

20、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

21、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

22、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

23、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

24、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

25、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。

26、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

27、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

28、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

29、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。

30、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。

31、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。

32、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。

33、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。

34、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。

35、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。

36、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。

37、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。

38、人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续。

39、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。

40、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。

公司,报销