公司费用报销的管理制度 100句菁华

1、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。

2、测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。

3、办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。

4、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

5、接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

6、测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

7、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

8、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

9、要开培训费票，不能开会议费票；

10、其他票据（如旅差费、接待费等）根据相关文件执行。

11、费用报销基本流程及审批管理：

12、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

13、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

14、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前

15、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

16、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

17、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

18、其他费用：根据实际需要据实支付。

19、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

20、付款流程：

21、因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

22、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

23、因特殊情况租用交通工具的参照教体局租用车辆规定执行。

24、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。

25、此制度从XXXX年3月1日执行。

26、1住宿费限额内凭票报销，限额如下：

27、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

28、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

29、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

30、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

31、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

32、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

33、离退休人员工资由办公室根据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

34、临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。

35、校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。

36、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

37、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

38、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

39、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

40、单据报销规定填写和粘贴方法：

41、行政、采购、办公人员出差：

42、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

43、报销时间：每周及每月按规定时间报销费用。

44、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

45、1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。

46、1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

47、1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

48、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

49、1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。

50、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

51、2费用报销流程：

52、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

53、4.1.2薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日*职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

54、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

55、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

56、4.2.5出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。

57、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

58、5.2.8凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

59、5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

60、5.6所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

61、6关于办公用品的采购及维修：

62、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

63、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

64、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;

65、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

66、住宿费

67、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

68、出差津贴：每人每一天30元。

69、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

70、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

71、4出差补助标准

72、员工差旅费报销规定：

73、8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

74、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

75、2填制凭证的日期;

76、8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。

77、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

78、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

79、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

80、出差后须按《出差申请表》中拟定的时间、路线、拟计划拜访客户名录等事项开展出差工作。到达当地第一时间予以报点，报点须用当地电话，由行政内勤按报点时间、地点、电话号码、车次等内容予以登记（销售人员交由销售内勤登记）。出差后回公司报销时须与报点相吻合，否则不报销有出入的部分。

81、员工出差未办理申请手续的，处罚责任人20－100元/次，期间产生的费用不得报销入帐。

82、本市出差：

83、差旅费报销必须一次一清，上次不清下次不借，不能结清者，从当月工资中扣回，直至扣清。

84、出差不享受休息待遇，不得报支加班费或轮休，要保证每天工作8小时和一定的工作绩效，但重大节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节）可酌情给以补贴。

85、3.2员工出差以乘坐火车、汽车、轮船为主，一般员工不得乘坐飞机，公司领导在事务紧急或路程较远情况下，经总经理审批后可乘坐飞机。

86、1.1.1临时出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在长丰、肥东、肥西，且当日不能回合肥市的也可视为临时出差。

87、1.3.2住宿应有宾馆填制的服务业发票，收据不得作为报销凭证。

88、1.4住宿费包干管理

89、1.4.3出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收取费用可据实报销，如不收取费用则不再补助、报销住宿费。

90、1.*外出参观、学习按标准的50%执行。

91、1.7.2一般员工与公司领导随行，有一人可按公司领导标准享受补助。

92、1.7.3一般员工出差如住宿费实报实销，误餐费、市内交通费及其它杂费按对应标准的50%执行。

93、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。

94、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。

95、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。

96、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人

97、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的，可选择乘飞机。

98、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工资中扣除。

99、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。

100、所有费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

公司费用报销的管理制度 100句菁华扩展阅读

公司费用报销的管理制度 100句菁华（扩展1）

——装饰公司费用报销管理制度 60句菁华

1、出差人员应于出差返回3天内，填写《差旅费报销单》，将差旅票据按顺序和类别粘贴整齐，在每张票据后面注明票据金额、用途及时间，并附《出差申请单》。

2、普通人员、主管级人员的报销单分别公司总经理、部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。

3、财务部应收到出差人员报销单据后的原则上7个工作日内审核报销。

4、实际出差任务、行程或时间与《出差申请单》中申请不一致的，由出差人员详细说明情况，再予以报批 。

5、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

6、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

7、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

8、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

9、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写，不得留空隙。

10、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

11、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

12、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

13、水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。

14、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

15、机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

16、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

17、经费支出报销核转程序

18、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

19、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。

20、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

21、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

22、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

23、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

24、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

25、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

26、副*负责相应分管部门需提前准备好相关策划材料(包括经费预算)交给学院(潘文杰老师)审批，经批准后由相应副*在记录表上签字后交秘书处存档。

27、发票书写规范：发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”项目须详细地填写清楚。发票的“品名规格”一项须填写具体事项。如购买宣传用品一批，不能只填“宣传用品”，应写明具体项目(如毛笔、颜料、画纸等)。如果没有足够多的空栏填写所购买的商品，则可直接填上“xx用品”，但必须另附购物商家出示的等额购物小票(注：等额购物小票的商家名称必须与发票专用章上的商家名称相一致，否则学院不予报销。)用于报销的发票都为第二联，即“顾客报销凭证”，第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动，若有任何涂改、修改的痕迹，学院不予报销。

28、借款报销的审批权限

29、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

30、员工差旅费报销标准

31、1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。

32、3出差住宿费报销标准：(元人天)

33、4出差补助标准

34、4.2长途出差补助标准：(元人天)

35、5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

36、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

37、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

38、3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

39、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

40、2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

41、3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

42、8会计人员填制记账凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。

43、1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

44、寄件相关规定：

45、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

46、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

47、购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

48、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

49、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

50、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

51、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

52、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

53、3借款：

54、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

55、4.2.2一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

56、5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写：

57、5.2.5附件张数按所附单据数量填写：

58、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

59、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

60、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处(见下附加信息*)确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明“冲抵借款”字样。

公司费用报销的管理制度 100句菁华（扩展2）

——公司费用报销的管理制度 50句菁华

1、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资，应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致)，作为原始发票的必需附件，否则不予报销。

2、乘座工具标准

3、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150x5=750元；报销时，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务；

4、计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。

5、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守 财经纪律；

6、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

7、所有要报销的票据必须有经手人签名，财务主管领导签字，校长审核签字，缺一不可。

8、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

9、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前

10、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

11、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

12、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

13、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

14、所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

15、到襄阳市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

16、本校差旅费住宿费只为本校教职工服务。

17、1享受一年一次探亲假的员工经综合管理部审批，凡在500公里以上者，凭火车票以每公里0、20元计发综合旅费，中转住宿费比照1、1支报，超限不报。中转市内交通费比照1、2支报，超限不报；500公里以下的按车票面额计报，包括长途汽车、高速大巴、各类火车硬座。

18、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意

19、审核人员根据签有分管领导考核意见的 出差申请单 和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。公司差旅费报销制度。

20、出差时借款，本着 前账不清、后账不借 的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

21、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

22、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

23、凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

24、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

25、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

26、填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

27、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

28、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。

29、当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后，方可报销。

30、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

31、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

32、寄件相关规定：

33、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

34、4.1.1每月15日为职员薪资发放日。

35、4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

36、5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

37、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

38、采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

39、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

40、往返交通费

41、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

42、1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

43、员工差旅费报销标准

44、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。

45、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

46、享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。

47、出差人员返回后均需提报《出差报告》，出差报告中需将本次出差的任务完

48、1.1.3出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道到旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担。

49、填写完整的《出差申请单》并按照《出差申请单》上列注的行程和规划出行。

50、机打出租车发票不能连号使用、公交充值不能连号使用。手撕发票不能超过2张以上连号发票。2张（含2张）以上连号发票的需在发票背面填写出发地和到达地。

公司费用报销的管理制度 100句菁华（扩展3）

——装饰公司费用报销管理制度 50句菁华

1、普通人员、主管级人员的报销单分别公司总经理、部门主管批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。

2、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

3、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

4、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

5、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

6、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

7、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

8、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

9、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

10、经费支出报销核转程序

11、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

12、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

13、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对20xx年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

14、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

15、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

16、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

17、对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。)

18、3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

19、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节俭归已。

20、5短途出差不享受住宿补助。

21、7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

22、2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

23、3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

24、3.1具有规定的用途，期限及限额；

25、6经济业务的资料；

26、1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

27、4会计科目：应按有关规定设置。

28、6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

29、7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

30、2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

31、3：各部门：递。

32、1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。

33、1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。

34、1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。

35、1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。

36、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

37、仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

38、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

39、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

40、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。

41、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)

42、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

43、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

44、2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。

45、2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

46、2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

47、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

48、5.2.6大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

49、5.2.7发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

50、6.1各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

公司费用报销的管理制度 100句菁华（扩展4）

——上市公司财务管理制度 100句菁华

1、4经济：在考虑集团公司承受能力大小、利润和合理积累的情况下，合理制定薪酬，使员工与企业能够利益共享。

2、2.1审查人力资源部提出的薪酬调整策略及其他各种货币形式的激励手段（如年终奖、专项奖等）。

3、2个别调整：主要指薪酬级别的调整，分为定期调整与不定期调整。

4、3各岗位员工薪酬调整由薪酬管理委员会审批，审批通过的调整方案和各项薪酬发放方案由人力资源部执行。

5、3各类假别薪酬支付标准

6、奖金。

7、兼职薪点

8、直接生产、经营、技术服务人员因工作需要，经有薪资支付权的领导批准加班加点，可以依照其加班加点时间计发加班薪资。

9、1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

10、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：

11、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。

12、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。

13、2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。

14、5公司财务部依照《会计档案管理办法》妥善保管各种财务会计文本（电子）资料。

15、负责管理公司的日常财务工作。

16、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

17、负责公司材料库、办公用品库的管理。

18、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

19、全面了解、掌握国家有关财务和税务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

20、负责装订、管理会计档案。

21、承办公司领导交办的其他工作。

22、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。

23、高层员工：公司副总经理职位起。

24、初级员工：操作工、见习工等。

25、业务部门：包括市场营销部的员工。

26、正确处理好企业与员工之间的物质利益关系，调动员工积极性、创造性，推动员工自觉遵守劳动纪律、提高劳动生产率，依据岗位责任，在对员工能力及业绩进行考评的基础上，给予必要的薪酬。

27、月薪制：享受月薪制的员工由所在部门领导确定并报行政人事部审核，总经理审批。

28、试用期员工无奖金和补贴（试用期内派往异地项目部工作的除外）。

29、补贴：作为公司给与员工的福利，基本上公司正式员工均享受。我司的补贴具体是：午餐补贴、通讯补贴。

30、公司根据不同的职务性质，分别制定管理、技术、销售三类薪酬系列。

31、各岗位员工薪酬调整由薪酬管理委员会审批，审批通过的调整方案和各项薪酬发放方案由办公室执行。调整后的薪酬生效日以办公室部的人事调令为准。

32、下列各款项须直接从薪酬中扣除：

33、集团公司员工；

34、调薪的间隔时间达十二个月或二十四个月的。调薪是指调级，包括转正定级、职位异动上调一级以上薪资，按本制度规定上调薪级的，调标又调级的，但不包括调标不调级的。

35、个人所得税计税额=应发款项-未足月扣款-考勤扣款-社保费；

36、个人所得税，按计税额和相关税率计算。

37、应扣款项=未足月扣款+考勤扣款+社保费+个人所得税+住宿费+其他扣款；

38、超额利润提成奖：在年终后离职的，按公司当年的计奖办法计发；在年中离职的不计发。

39、司龄工资实行累进计算，累计10年后不再增加。

40、年度累计请假1个月的员工，不享受效益奖金。

41、总监工资

42、公司薪酬调整根据职等职级和《岗位异动管理办法》，结合考核结果确定。

43、原则上薪酬每年只调整1次，根据员工个人能力和工作业绩进行确定。

44、试用期员工转正：经部门、经理考核合格后，有员工本人填写《转正审批表》，逐级报批后，由行政部通知财务部开始调整薪资的时间，调整后的薪资标准。

45、奖金的核定程序。

46、各类假期依据公司请假管理办法，决定工资的扣除;

47、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

48、做好公司纳税申报和税收策划工作；

49、所有收支由公司出纳负责。

50、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

51、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

52、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

53、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。

54、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

55、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

56、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

57、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

58、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

59、收入管理制度；

60、各种劳保、福利费用；

61、现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

62、现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

63、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

64、1总则

65、2董事会财务管理职责

66、2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。

67、4财务部门工作职责

68、4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。

69、4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。

70、6.1现金的管理

71、6.3银行贷款及融资的管理

72、6.3.3所有对外融资一律由董事会批准；

73、7.4公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准；发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。

74、8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。

75、8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。

76、9.3差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销办法》执行。

77、11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。

78、11.4.3提取法定公益金百分之五；

79、12.4.2公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表；每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。

80、13财务电算化管理

81、财务工作必须密切联系基建工作实际，充分发挥财务管理对基建工程质与量的有效控制；

82、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

83、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

84、5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。

85、5.4供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

86、5.14各部门领用的低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

87、5.15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理，建立完善的退货、返修审批制度，实行退货、返修产品的责任倒查制度，属于生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额（原则上责任全额赔偿）。已开具增值税发票的货物销后退回的，必须有购货方当地税务机关出具的退货证明，否则，不予办理退货手续。

88、5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。

89、5.19.5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同（协议）以明确价格、质量、交期等责任。

90、5.20其他存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。

91、5本公司固定资产残值率5%。

92、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付帐款、应付工资、应交税金，其他应付款以及预提费用等。

93、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。

94、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

95、1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午６：００为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。

96、3公司所有购进货物，原则上２００元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。

97、4企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

98、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

99、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

100、附则

公司费用报销的管理制度 100句菁华（扩展5）

——财务报销管理制度 50句菁华

1、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

2、学校财务报销管理制度

3、任何人不得因私借用公款。

4、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；

5、1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

6、3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；

7、4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》；

8、5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算；

9、5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。

10、1.1所有国外出差均需报请总经理批准；

11、1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；

12、3临时费用：

13、3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。

14、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。

15、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

16、报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。

17、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

18、作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

19、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

20、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。

21、票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。

22、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

23、校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。

24、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

25、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系*采购中心购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。

26、在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

27、固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

28、采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

29、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

30、采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

31、1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

32、4出差补助标准

33、5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

34、5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

35、5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

36、1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

37、3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

38、5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

39、6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

40、8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

41、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处根据*有关规定核定，会计室监督执行。其他费学校工会根据有关规定办理。

42、基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%。

43、学校公务用车、用烟费：

44、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

45、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

46、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。

47、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。

48、财务人员根据相关的公务消费信息，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。

49、报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。

50、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

公司费用报销的管理制度 100句菁华（扩展6）

——公司费用报销及财务报销管理规定 40句菁华

1、住宿费报销标准

2、无手机话费报销的，外出途中因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长签字证明，否则不予报销;对电话费总额超过50元(含本数)的，需主管副总批准报销。

3、各部门主管确因工作需要在枫桥以外地区发生的招待费用，应附明细菜单并注明招待日期、对象、原因、人数，由总经理批准凭票报销，否则不予报销。

4、运输费用发票报销，必须以能抵扣税款的发票(不包括外贸货贷)为主要发票，还必须附有货运单，否则不予报销。对运费在100元以下确实不能取得抵扣税款发票的，应有主管部长的签字认可，财务视情况扣除税款。

5、客户的广告费报销：(1)由客户提出申请(填报广告费支出项目审批表);(2)区域经理签字(根据广告验收报告);(3)总经理审批。

6、银行汇、贷手续费先由相关主管会计签字证明经审稽后报销。

7、固定资产的发票：设备购(添)置申请单、设备开箱验收单、购销合同、设备安装验收单、入库单财务联、检验单财务联等。如果购入的设备价格超出申请资金，必须由总经理批准。

8、基建材料购入的发票：入库单财务联、基建物业部采购计划单、检验单等。

9、电脑、复印机等办公设备维护、保养的发票：外协修理(加工)单、合同等。

10、进口设备、材料的各种税费：经总经理批准的报告、合同。

11、由董事长审批的范围

12、本管理规定在不适应公司发展需要时，由财务部参照最新财务管理的若干规定提请书面修改意见，经总经理批准后执行并报董事长备案。

13、审稽人员违反本管理标准的规定，受理并通过了不符合本标准规定的发票、单证，按报销金额的1%予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证，由财务部主办会计进行监督。

14、报销后尚有挂账的，其挂账金额超过挂账限额标准按月计扣银行同期贷款利率资金占用费，由审稽结算并在月末一次性分段，在当月工资中扣除，经财务负责人复核并报劳资核算员执行。如果出纳会计未按标准扣罚利息，则扣出纳会计当月工资100元，由财务部主办会计进行监督。

15、报销人需熟知费用报销管理规定，在送审前必须办齐一切手续。送审后的报销单不再更改。若因手续不全、单据不符合报销要求，导致报销金额与所填金额不相符的，均按审稽确认的金额执行。

16、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

17、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

18、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

19、1客服部负责制度的制定；

20、1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

21、1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。

22、1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

23、2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。

24、2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

25、3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

26、3.3借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

27、3.5当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

28、4.2.3一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

29、5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

30、*办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

31、1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

32、1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。

33、1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处 罚。

34、1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。

35、1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

36、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

37、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

38、出差津贴：每人每一天30元。

39、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

40、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

公司费用报销的管理制度 100句菁华（扩展7）

——财务费用报销流程制度 40句菁华

1、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

2、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

4、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

5、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

6、费用报销基本流程及审批管理：

7、费用报销单填写及票据粘贴要求：

8、５私车公用费用补贴签批流程

9、６.１报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。

10、６.２部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

11、６.３财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。

12、６.４总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案。

13、邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。

14、房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。

15、水电费：指局机关、基地办公用水电费。

16、购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置。

17、水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。

18、其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。

19、经费支出报销核转程序

20、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。

21、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。

22、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清*联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。

23、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

24、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

25、各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。

26、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

27、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

28、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

29、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。

30、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。

31、各单位由报账员可以申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。

32、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。

33、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。

34、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。

35、核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月30日前记清当月账务，并及时、准确填报个单位会计报表。

36、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证，做好各类款项的结算，做到银行存款日记账与现金日记账日清月结，并定期和银行核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。

37、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。

38、人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续。

39、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。

40、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次。

公司,报销